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房屋租賃租金怎樣收稅，房屋租賃稅怎么收取:今日征拆法律知識更新

發(fā)布時間：
2025-02-06 12:40:22
作者：
圣運律師
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房屋租賃租金怎樣收稅,房屋租賃租金怎樣收稅,房屋租賃租金收入需繳納個人所得稅，稅率為20%或者預扣率。物業(yè)管理費、水電費等可在繳納個人所得稅時進行抵扣。根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施細則，房屋租賃所得應當繳納個人所得稅。房屋租金

房屋租賃租金怎樣收稅，房屋租賃稅怎么收取:今日征拆法律知識更新

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一、房屋租賃租金怎樣收稅,房屋租賃租金怎樣收稅

房屋租賃租金收入需繳納個人所得稅，稅率為20%或者預扣率。物業(yè)管理費、水電費等可在繳納個人所得稅時進行抵扣。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施細則，房屋租賃所得應當繳納個人所得稅。房屋租金由扣繳義務人代為代扣代繳個人所得稅，稅率為20%或者預扣率。具體預扣率由稅務機關根據收入和個人情況確定。此外，如果房屋出租涉及物業(yè)管理費、水電費等，這些費用可以在繳納個人所得稅時進行抵扣。具體抵扣標準需要根據當地相關規(guī)定來確定，應當注意遵守稅收法律法規(guī)。值得注意的是，對于房屋租賃所得的計算周期，一般按照月份計算。即租金收入在每月5日之前，須填制個稅申報表，向稅務機關報送，并在每月25日前完成繳納。如果繳納個人所得稅有困難，可以申請逾期繳納、減免、分期繳納等方式進行處理。但需要提前向稅務機關申報并獲得批準。綜上所述，房屋租賃租金收入需繳納個人所得稅，應當遵守稅收法律法規(guī)，注意相關費用的抵扣標準和繳納周期。

如果我同時出租多套房屋，需要繳納多少個人所得稅？每套房屋的租金收入都需要繳納個人所得稅。如果同時出租多套房屋，需要分別計算每套房屋的租金收入，并分別繳納個人所得稅。此外，如果同時出租的多套房屋位于不同地區(qū)，需要分別向所在地稅務機關報送相關稅單。

繳納房屋租賃租金的個人所得稅是一項重要的稅收義務。需要按照稅收法律法規(guī)進行繳納，并遵守相關抵扣標準和繳納周期，以避免不必要的罰款和糾紛。

【法律依據】：
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）中伍戚利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規(guī)定分別計算個人所橘迅得稅。

二、房屋租賃稅怎么收取

房屋租賃稅收取方式如下：1、個人出租住宅房屋月租金收入未達1000元的，綜合征收率為4%；2、個人出租住宅房屋月租金收入1000元以上（含1000元）、2000元以下的，綜合征收率為6.35%，其中：營業(yè)稅1.5%、城市維護建設稅0.105%、教育費附加0.045%、房產稅4%、個人所得稅0.7%；3、個人出租住宅房屋月租金收入2000元以上（含2000元），綜合征收率為8.35%，其中：營業(yè)稅1.5%、城市維護建設稅0.105%、教育費附加0.045%、房產稅4%、個人所得稅2.7%；4、堤圍費=租金收入*0.13%。房屋租賃交稅項目：1、要向國家交房產稅，出租方要按租金年收入的百分之12納房產稅；2、印花稅，租賃雙方在辦理租賃登記時應按租賃合同所載租賃金額的千分之一貼花；3、增值稅，單位和個人出租房屋應按租金收入的百分之五交納增值稅，個人出租房屋月租金收入在800元以下的免納增值稅；4、所得稅，如出租方為企業(yè)，應交納企業(yè)所得稅；如出租方為個人，應交納個人所得稅。綜上所述，房屋租賃也是要交稅的，個人出租住宅房屋應征收營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅和個人所得稅。個人出租住宅房屋月租金收入未達1000元的，綜合征收率為4%。【法律依據】：《中華人民共和國民法典》第七百零三條租賃合同是出租人將租賃物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。

三、房屋租賃稅怎么繳納

房屋租賃稅可以到所在地地稅局進行繳納，所需材料稅率如下：1、個人出租住宅房，代開發(fā)票時按綜合征收率6.68%計算繳納稅款，需要帶房主的身份證、購房合同、房屋租賃合同和經辦人的身份證到高新區(qū)地稅局辦理；2、若出租的是網點房，需要按綜合征收率19.7%計算繳納個人所得稅，辦理時需要帶房主的身份證、房屋租賃合同和經辦人的身份證。具體規(guī)定如下：1、自2018年5月1日起房屋租賃開具增值稅發(fā)票稅率是10%，房屋租賃小規(guī)模納稅人的征收率為5%。另外個人出租居民住房，按3%的稅率繳納營業(yè)稅。個人出租居民住房，按4%的稅率繳納房產稅；2、個人出租商住兩用房，出租后用于居住的，按3%的稅率繳納營業(yè)稅；出租后用于生產經營的，按5%的稅率繳納營業(yè)稅。個人出租商住兩用房，出租后用于居住的，按4%的稅率繳納房產稅；出租后用于生產經營的，按12%的稅率繳納房產稅。法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行；法律授權國務院規(guī)定的，依照國務院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

四、房屋租賃費怎么交稅

法律分析：房屋租賃稅包含了多個稅種，其中個人出租房屋需要繳納租金收入4%的房產稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅以及教育附加費、個人所得稅。不用征收土地使用稅、印花稅。其中營業(yè)稅在3%稅率的基礎上減半計算，個人所得稅按照個人出租住房取得的收入按10%的稅率征收。每次租金收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余作為個人所得稅上繳。

法律依據：《財政部、國家稅務總局關于廉租住房、經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知》二支持住房租賃市場發(fā)展的稅收政策

（一）對個人出租住房取得的所得減按10％的稅率征收個人所得稅。

（二）對個人出租、承租住房簽訂的租賃合同，免征印花稅。

（三）對個人出租住房，不區(qū)分用途，在3％稅率的基礎上減半征收營業(yè)稅，按4％的稅率征收房產稅，免征城鎮(zhèn)土地使用稅。

五、房屋租賃怎么交稅

法律主觀：出租房屋需要繳納的稅有：1、房產稅。2、城鎮(zhèn)土地使用稅。3、營業(yè)稅，出租房屋的單位和個人應以租金收入為計稅依據，按5%的稅率繳納營業(yè)稅，個人出租月租金收入在800元以下的，免征營業(yè)稅。4、城市維護建設稅。5、除此之外，出租房屋的單位和個人還應繳納相應的教育附加費、印花稅、所得稅或個人所得稅。

法律客觀：房屋出租繳納稅款分以下四種情況。一、個人出租非住房(商鋪、寫字間等)應繳納以下稅款：1.房產稅：以租金收入12%計算繳納(根據《中華人民共和國房產稅暫行條例》第四條的規(guī)定)。2.營業(yè)稅：以租金收入的5%計算繳納(根據《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》稅目稅率表)。3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。4.個人所得稅：按財產租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元;4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應納稅所得額，稅率是20%(根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條和第二十一條的規(guī)定)。5.印花稅：按財產租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花(根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表)。二、個人出租住房應繳納以下稅款，根據財稅〔2008〕24號文件(對房產稅、營業(yè)稅、個人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅分別做以下優(yōu)惠)：1.房產稅：以租金收入4%計算繳納。2.營業(yè)稅：3%稅率的基礎上減半計算繳納。3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。4.個人所得稅：對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個人所得稅。財產租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元;4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應納稅所得額。5.免征城鎮(zhèn)土地使用稅。6.免征印花稅。三、企業(yè)納稅人出租，房產承租方用于經營應繳納以下稅款：1.房產稅：以租金收入12%計算繳納。2.營業(yè)稅：以租金收入的5%計算繳納。3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。4.企業(yè)所得稅：年終匯算清繳。5.印花稅：按財產租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。四、企業(yè)納稅人按市場價格向個人出租用于居住的住房，應繳納以下稅款：1.房產稅：以租金收入4%計算繳納(根據財稅〔2008〕24號文件的規(guī)定)。2.營業(yè)稅：以租金收入的5%計算繳納。3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。4.企業(yè)所得稅：年終匯算清繳。5.印花稅：按財產租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。