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子女繼承父母房產(chǎn)出售是否需要繳納稅款？，子女繼承父母房產(chǎn)后再次出售需要多少稅?:今日征拆法律知識更新

發(fā)布時(shí)間：
2025-01-16 15:45:39
作者：
圣運(yùn)律師
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子女繼承父母房產(chǎn)出售是否需要繳納稅款？,子女繼承父母房產(chǎn)出售是否需要繳納稅款,本文介紹了房產(chǎn)過戶所需費(fèi)用，包括申請費(fèi)、翻譯費(fèi)、法律文件公證費(fèi)、證明文件公證費(fèi)、房產(chǎn)評估費(fèi)、房產(chǎn)繼承過戶費(fèi)用、契稅、營業(yè)稅、個(gè)人所得稅和營業(yè)稅等。具體費(fèi)用因地區(qū)和

子女繼承父母房產(chǎn)出售是否需要繳納稅款？，子女繼承父母房產(chǎn)后再次出售需要多少稅?:今日征拆法律知識更新

一、子女繼承父母房產(chǎn)出售是否需要繳納稅款？,子女繼承父母房產(chǎn)出售是否需要繳納稅款

本文介紹了房產(chǎn)過戶所需費(fèi)用，包括申請費(fèi)、翻譯費(fèi)、法律文件公證費(fèi)、證明文件公證費(fèi)、房產(chǎn)評估費(fèi)、房產(chǎn)繼承過戶費(fèi)用、契稅、營業(yè)稅、個(gè)人所得稅和營業(yè)稅等。具體費(fèi)用因地區(qū)和房屋情況而異，需要根據(jù)當(dāng)?shù)厥召M(fèi)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。其中，父母將房產(chǎn)過戶給子女時(shí)需要繳納的稅款包括契稅和個(gè)稅等。

法律分析

1. 申請費(fèi)。

2. 翻譯費(fèi)。

3. 法律文件公證費(fèi)。

4. 證明文件公證費(fèi)。

2、房產(chǎn)評估費(fèi)。房屋評估采取房產(chǎn)價(jià)格評估的市場比較法，是由評估專員結(jié)合待評估房屋的實(shí)際情況和對比市場價(jià)格，包括以下因素：面積、樓層、朝向、裝修狀況等等，計(jì)算出該房屋的相對科學(xué)合理的相對市場參考價(jià)。而房屋評估費(fèi)則是指在評估過程中產(chǎn)生的費(fèi)用即對房產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評估的一種費(fèi)用。不同地域收取的房產(chǎn)評估費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也不相同，具體看該市的收費(fèi)規(guī)定。

3、房產(chǎn)繼承過戶費(fèi)用。需要辦理登記，收取100元登記費(fèi)及5元的權(quán)證印花稅。

4、契稅。契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。應(yīng)繳稅范圍包括：土地使用權(quán)出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。根據(jù)契稅條例的規(guī)定，這部分費(fèi)用是受贈人或單位承擔(dān)的，按照3%的比例繳納。因此，法定繼承人繼承房地產(chǎn)，免交契稅法定繼承人根據(jù)遺囑承受房屋權(quán)屬的，需要繳納契稅1.5%。

5、營業(yè)稅。繼承(直系親屬)：(不納入限購)，證過5年可免征(未滿可在檔案館調(diào)前證是否過5年)，未過5年：估價(jià)×5.6%。遺贈(非直系親屬)：(納入限購)，證過5年可免征，未過5年估價(jià)×5.6%。

6、個(gè)稅。

繼承：證過5年且唯一住房可免征(未滿可在檔案館調(diào)前證是否過5年)，未過5年估價(jià)×1%。遺贈：證過5年且唯一住房可免征，未過5年估價(jià)×1%。

一、父母把房子給子女房產(chǎn)過戶費(fèi)用是多少

父母過戶房產(chǎn)給子女要交稅的情況如下：

如果房產(chǎn)贈與公證了，其費(fèi)用會涉及到兩筆：

一筆費(fèi)用是公證費(fèi)，房屋贈與的公證費(fèi)收取的比例是受益總額的2％，但不低200元。

還有一筆費(fèi)用就是契稅＝房屋評估價(jià)＊1．5％；交易費(fèi)：6元／平米；登記費(fèi)：80元；評估費(fèi)：評估額的0．5％。

最后一個(gè)環(huán)節(jié)就是到房地產(chǎn)交易中心去辦理房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。這個(gè)環(huán)節(jié)需要繳納的費(fèi)用還有包括100元的登記費(fèi)、5元的權(quán)證印花稅、房屋評估價(jià)＊0．05％的合同印花稅。

如果是直系親屬贈與房產(chǎn)可以免征個(gè)人所得稅。需要注意的是，國家規(guī)定房屋無償贈與時(shí)免征個(gè)人所得稅的三種情況具體包括：

（一）房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹；

（二）房屋產(chǎn)權(quán)所有人將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與對其承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人；

（三）房屋產(chǎn)權(quán)所有人死亡，依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。

結(jié)語

根據(jù)所提供的房產(chǎn)過戶費(fèi)用明細(xì)，父母將房產(chǎn)過戶給子女需要繳納的費(fèi)用包括：房屋評估費(fèi)、契稅、營業(yè)稅、個(gè)人所得稅以及房產(chǎn)過戶登記費(fèi)。具體而言，房屋評估費(fèi)按照房屋評估價(jià)的一定比例計(jì)算，契稅則根據(jù)房屋評估價(jià)的一定比例征收，營業(yè)稅則根據(jù)房屋買賣或贈與的金額征收，個(gè)人所得稅則根據(jù)房屋贈與或繼承的金額征收，房產(chǎn)過戶登記費(fèi)則包括100元的登記費(fèi)、5元的權(quán)證印花稅以及房屋評估價(jià)的一定比例的合同印花稅。需要注意的是，如果房產(chǎn)贈與或繼承的房產(chǎn)是直系親屬，可以免征個(gè)人所得稅。

法律依據(jù)

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，制定本法。

第二條凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個(gè)人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

二、子女繼承父母房產(chǎn)后再次出售需要多少稅?

法律分析：出售繼承來的房產(chǎn)：

1.不滿5年的:

(1)契稅：(根據(jù)買房人的情況,首套1%,二套3%,非普通住房不論首套二套都是3%)；

(2)營業(yè)稅：不滿2年的5.6%,滿2年免征；

(3)個(gè)稅：普通住房1%,非普通住房1.5%。

2.滿5年的:

(1)契稅：(根據(jù)買房人的情況,首套1%,二套3%,非普通住房不論首套二套都是3%)；

(2)營業(yè)稅：普通住房免征,非普通住戶按\"評估價(jià)-房證原值\"的差額征收5.6%；

(3)個(gè)稅：是繼承人的家庭唯一住房的免征,非唯一的收1%(普通住房)或1.5%(非普通住房)。

法律依據(jù)：《中華人民共和國民法典》第一千一百二十七條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：

（一）第一順序：配偶、子女、父母；

（二）第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。本編所稱子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。本編所稱父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。本編所稱兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。

《關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)交易個(gè)人無償贈與不動產(chǎn)稅收管理有關(guān)問題通知》二、關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人將受贈不動產(chǎn)對外銷售稅收管理問題

??? （一）關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人將受贈不動產(chǎn)對外銷售營業(yè)稅稅收管理問題

??? 個(gè)人將通過無償受贈方式取得的住房對外銷售征收營業(yè)稅時(shí)，對通過繼承、遺囑、離婚、贍養(yǎng)關(guān)系、直系親屬贈與方式取得的住房，該住房的購房時(shí)間按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)稅收政策執(zhí)行中幾個(gè)具體問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕172號）中第四條有關(guān)購房時(shí)間的規(guī)定執(zhí)行；對通過其他無償受贈方式取得的住房，該住房的購房時(shí)間按照發(fā)生受贈行為后新的房屋產(chǎn)權(quán)證或契稅完稅證明上注明的時(shí)間確定，不再執(zhí)行國稅發(fā)〔2005〕172號）中第四條有關(guān)購房時(shí)間的規(guī)定。

??? （二）關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人將受贈不動產(chǎn)對外銷售個(gè)人所得稅稅收管理問題

??? 受贈人取得贈與人無償贈與的不動產(chǎn)后，再次轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)不動產(chǎn)的，在繳納個(gè)人所得稅時(shí)，以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入減除受贈、轉(zhuǎn)讓住房過程中繳納的稅金及有關(guān)合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按20%的適用稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

??? 在計(jì)征個(gè)人受贈不動產(chǎn)個(gè)人所得稅時(shí)，不得核定征收，必須嚴(yán)格按照稅法規(guī)定據(jù)實(shí)征收。

三、子女繼承父母房產(chǎn)需要交契稅嗎

法律分析：子女作為父母的法定繼承人，繼承房屋不需要繳納契稅。發(fā)生房產(chǎn)的出售、贈與和互換的行為需要繳納契稅。也就是說如果不是法定繼承，而是遺贈，則需要繳納契稅。比如爺爺把房產(chǎn)立遺囑留給孫子，則屬于遺贈，那么孫子獲得該房產(chǎn)時(shí)需要繳納契稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國民法典》

第一千一百二十三條繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。

第一千一百二十七條遺產(chǎn)按照下列順序繼承：（一）第一順序：配偶、子女、父母；（二）第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不繼承；沒有第一順序繼承人繼承的，由第二順序繼承人繼承。本編所稱子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。本編所稱父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。本編所稱兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。

四、繼承過來的房子出售需要交哪些稅

法律分析：房產(chǎn)繼承后，再次出售是需要繳稅的個(gè)人所得稅的，以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入減除受贈、轉(zhuǎn)讓住房過程中繳納的稅金及有關(guān)合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按20%的使用稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

五、繼承房屋出售需要交什么稅

法律分析：對于非法定繼承人根據(jù)遺囑承受死者生前的土地、房屋權(quán)屬的，則屬于贈與行為，應(yīng)征收契稅。配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，繼承土地、房屋權(quán)屬時(shí)，不征收契稅。房產(chǎn)繼承后，再次出售是需要繳稅的個(gè)人所得稅的，以財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入減除受贈、轉(zhuǎn)讓住房過程中繳納的稅金及有關(guān)合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額。

法律依據(jù)：《中華人民共和國契稅法》

第二條本法所稱轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，是指下列行為：（一）土地使用權(quán)出讓；（二）土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓，包括出售、贈與、互換；（三）房屋買賣、贈與、互換。前款第二項(xiàng)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓，不包括土地承包經(jīng)營權(quán)和土地經(jīng)營權(quán)的轉(zhuǎn)移。以作價(jià)投資（入股）、償還債務(wù)、劃轉(zhuǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)等方式轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬的，應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定征收契稅。

第四條契稅的計(jì)稅依據(jù)：（一）土地使用權(quán)出讓、出售，房屋買賣，為土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同確定的成交價(jià)格，包括應(yīng)交付的貨幣以及實(shí)物、其他經(jīng)濟(jì)利益對應(yīng)的價(jià)款；（二）土地使用權(quán)互換、房屋互換，為所互換的土地使用權(quán)、房屋價(jià)格的差額；（三）土地使用權(quán)贈與、房屋贈與以及其他沒有價(jià)格的轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬行為，為稅務(wù)機(jī)關(guān)參照土地使用權(quán)出售、房屋買賣的市場價(jià)格依法核定的價(jià)格。納稅人申報(bào)的成交價(jià)格、互換價(jià)格差額明顯偏低且無正當(dāng)理由的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國稅收征收管理法》的規(guī)定核定。