貨款收不回來企業所得稅怎么交，貨款收不回來時，企業所得稅仍需依法申報和繳納。企業所得稅的計算是基于企業的應納稅所得額，這通常等于企業的收入總額減去不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及以前年度虧損后的余額。因此，即使貨款未能收回，企業仍需將其納
貨款收不回來時，企業所得稅仍需依法申報和繳納。企業所得稅的計算是基于企業的應納稅所得額，這通常等于企業的收入總額減去不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及以前年度虧損后的余額。因此，即使貨款未能收回，企業仍需將其納入收入總額進行稅務申報。
在處理貨款收不回的企業所得稅問題時，可以注意以下幾點：
記錄壞賬損失：企業應將無法收回的貨款作為壞賬損失進行處理。這需要遵循相關會計準則，并確保有充分的證據支持壞賬損失的確認。
稅務申報調整：在稅務申報時，企業可以在計算應納稅所得額時扣除已確認的壞賬損失。這有助于減少企業的應稅收入，從而降低企業所得稅的稅負。
保留相關證據：企業應妥善保管與壞賬損失相關的證據和文件，以備稅務機關進行核查。這些證據可能包括合同、發票、付款記錄、催收記錄等。
綜上所述，貨款收不回來時，企業應積極處理壞賬損失，并在稅務申報時進行相應的調整。同時，與稅務機關保持良好的溝通，確保稅務申報的準確性和合規性。
然而，請注意，具體的稅務處理可能因地區和政策的不同而有所差異。因此，在實際操作中，建議企業咨詢專業的稅務顧問或會計師，以確保符合當地的稅收法規和規定。
此外，雖然貨款未能收回，但企業仍需履行其他相關稅費（如增值稅、附加稅等）的申報和繳納義務。企業應全面了解并遵守各項稅收法規，以避免可能的稅務風險和處罰。
法律分析：1.從滯納之日起，按日加收0.05%的滯納金2.責令限期繳納或解繳稅款，但最長期限為15日3.責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以采取強制執行措施4.欠繳稅款的納稅人在出境前未按規定結清應納稅款，或提供納稅擔保的，稅務機關可以通知出入境管理機關阻止其出境。
法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》
第一條 為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定?！?/p>
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
企業所得稅必須要在法定的期限內申報，如果逾期申報的，那么稅務機關可以責令其改正，如不改正的，那么稅務局可以對其進行罰款。一、企業所得稅逾期未申報要交罰款嗎若是企業所得稅逾期未申報，則應帶上報稅資料、單位公章、經辦人身份證去稅務大廳補申報。如果有稅款需要繳納的話，還會有滯納金，有的地區還會有罰款。答：根據《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第49號）第六十二條規定：“納稅人未按照法規的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照法規的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款?！倍?、企業所得稅納稅人分類在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業、合伙企業不屬于企業所得稅納稅義務人。企業所得稅采取收入來源地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。1、居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。2、非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的企業。三、企業所得稅納稅申報的準備事項1、做好年終盤點工作，對企業的資產及債權進行盤點核對，對清理出來的需報批的財產損失，連同年度內發生的財產損失，及時準備報批材料向主管稅務機關報批。主要包括：（1）因自然災害、戰爭、政治事件等不可抗力或者人為管理責任，導致庫存現金、銀行存款、存貨、交易性金融資產、固定資產的損失；（2）應收、預付賬款發生的壞賬損失；（3）存貨、固定資產、無形資產、長期投資因發生永久或實質性損害而確認的財產損失（注意各項目永久或實質性損害的情形，要充分利用）；（4）因被投資方解散、清算等發生的投資損失（不包括轉讓損失）；（5）按規定可以稅前扣除的各項資產評估損失；（6）因政府規劃搬遷、征用等發生的財產損失；（7）國家規定允許從事信貸業務之外的企業間的直接借款損失。2、檢查有無應計未計應提未提費用，在12月份及時做出補提補計，做到應提均提、應計均計。（1）檢查固定資產折舊計提情況，無形資產、長期待攤費用攤銷情況，對漏計折舊、漏計攤銷的予以補提補計。（2）檢查福利費和職工教育經費計提情況，這兩項費用是法定的可以按計稅工資比例進行稅前扣除的費用，是企業的一項權益，應計提。工會經費不繳納的不用計提。3、查閱以前年度的所得稅納稅申報資料（最好建立納稅調整臺賬），查找與本期納稅申報有關系的事項。主要包括：（1）未彌補虧損；（2）納稅調整事項，如未攤銷完的開辦費、廣告費等。4、對年度賬務進行梳理，整理本年度發生的納稅調整事項，做到心中有數。能通過賬務處理的，最好在年度結賬前進行處理。5、注意其他稅種的“匯算清繳”。企業所得稅納稅申報是對賬務一次詳細地梳理的過程，其間發現的其他涉稅問題也應一并處理。如視同銷售漏交的增值稅；未按查補繳納的增值稅計繳的城建稅、教育費附加；未及時申報的印花稅等。稅務機關在對企業所得稅匯算清繳時也會對相關涉稅問題一并檢查并做出處理。6、年度中做預繳申報時，在不造成多繳所得稅的情況下，需做納稅調整的盡量做納稅調整，雖然不做納稅調整也不構成偷稅，但這樣做的好處一是能及時記錄反映納稅調整事項，二是能及時反映調整后的應納稅所得額。7、對于預繳申報時不能及時做納稅調整的事項，應養成及時記錄的習慣。8、對與企業所得稅相關的主要稅務法規，結合最新的此類稅法，每年至少要細讀一遍。9、在某些事項的處理上當與主管稅務機關理解不一致或稅務機關內部人員理解也不一致時，宜采用穩妥、保險的處理方法。根據法律規定可以得知，若是企業所得稅逾期未申報，則應帶上報稅資料、單位公章、經辦人身份證去稅務大廳補申報。如果有稅款需要繳納的話，還會有滯納金，有的地區還會有罰款。
《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條 納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。 《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十一條 扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。
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內容審核：李帥律師
來源：中國法院網-貨款收不回來企業所得稅怎么交，
