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收到拆遷補(bǔ)償要交稅嗎，拆遷補(bǔ)償款要交稅嗎:今日拆遷補(bǔ)償法律在線咨詢

發(fā)布時(shí)間：
2024-12-12 20:07:25
作者：
圣運(yùn)律師
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收到拆遷補(bǔ)償要交稅嗎,收到拆遷補(bǔ)償需要交稅嗎,企業(yè)取得拆遷賠償一般應(yīng)該納稅。但是存在例外，拆遷單位取得政府財(cái)政部門(mén)支付的房屋（或土地）拆遷補(bǔ)償費(fèi)和其他補(bǔ)貼費(fèi)，暫時(shí)免除營(yíng)業(yè)稅的征收；照國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定計(jì)入損益的，也免于征收。

收到拆遷補(bǔ)償要交稅嗎，拆遷補(bǔ)償款要交稅嗎:今日拆遷補(bǔ)償法律在線咨詢

一、收到拆遷補(bǔ)償要交稅嗎,收到拆遷補(bǔ)償需要交稅嗎

企業(yè)取得拆遷賠償一般應(yīng)該納稅。但是存在例外，拆遷單位取得政府財(cái)政部門(mén)支付的房屋（或土地）拆遷補(bǔ)償費(fèi)和其他補(bǔ)貼費(fèi)，暫時(shí)免除營(yíng)業(yè)稅的征收；照國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定計(jì)入損益的，也免于征收。

一、工廠拆遷補(bǔ)償款還上稅嗎

工廠拆遷補(bǔ)償款需要上稅。拆遷款上稅，能夠享受優(yōu)惠政策的，可以申請(qǐng)享受優(yōu)惠政策。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，納稅人將土地使用權(quán)歸還給土地所有者時(shí)，只要出具縣級(jí)以上地方人民政府，收回土地使用權(quán)的正式文件，無(wú)論支付征地補(bǔ)償費(fèi)的資金，來(lái)源是否為政府財(cái)政資金，該行為均屬于土地使用者將土地使用權(quán)，歸還給土地所有者的行為，不征收營(yíng)業(yè)稅。但是對(duì)于搬遷、安置等方面的補(bǔ)償款，計(jì)算企業(yè)所得稅納稅。

二、廠房拆遷補(bǔ)償款要交稅嗎

廠房拆遷補(bǔ)償款要交稅。企業(yè)取得房屋拆遷補(bǔ)償款屬于銷(xiāo)售土地使用權(quán)收取的價(jià)外費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入銷(xiāo)售額一并征收增值稅，但是符合條件的可以享受增值稅免稅優(yōu)惠。法律規(guī)定因國(guó)家建設(shè)需要依法征收、收回的房地產(chǎn)，免征土地增值稅。企業(yè)應(yīng)在搬遷完成年度，將搬遷所得計(jì)入當(dāng)年度企業(yè)應(yīng)納稅所得額計(jì)算納稅。

三、拆遷補(bǔ)償款需要繳納個(gè)人所得稅嗎

拆遷補(bǔ)償款不需要交個(gè)人所得稅。

被拆遷人獲得補(bǔ)償項(xiàng)目包括被拆遷房屋、搬遷補(bǔ)助費(fèi)、臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)或提供周轉(zhuǎn)房、停產(chǎn)、停業(yè)補(bǔ)償費(fèi)，被拆遷人取得的拆遷補(bǔ)償款屬于房屋征收部門(mén)自身或者委托房屋征收實(shí)施單位依照我國(guó)集體土地和國(guó)有土地房屋拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給的補(bǔ)貼，免繳個(gè)人所得稅。

依據(jù)我國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定，下列項(xiàng)目免征個(gè)人所得稅：

1、國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；

2、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

3、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；

4、保險(xiǎn)賠款；

5、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)、退役金；

6、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

7、依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

8、中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得。

【本文關(guān)聯(lián)的相關(guān)法律依據(jù)】

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈營(yíng)業(yè)稅稅目注釋(試行稿)〉的通知》第八條土地所有者出讓土地使用權(quán)和土地使用者將土地使用權(quán)歸還給土地所有者的行為，不征收營(yíng)業(yè)稅。《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地使用者將土地使用權(quán)歸還給土地所有者行為營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》納稅人將土地使用權(quán)歸還給土地所有者時(shí)，只要出具縣級(jí)(含)以上地方人民政府收回土地使用權(quán)的正式文件，無(wú)論支付征地補(bǔ)償費(fèi)的資金來(lái)源是否為政府財(cái)政資金，該行為均屬于土地使用者將土地使用權(quán)歸還給土地所有者的行為。

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于政府收回土地使用權(quán)及納稅人代墊拆遷補(bǔ)償費(fèi)有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》第一條《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地使用者將土地使用權(quán)歸還給土地所有者行為營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》中關(guān)于縣級(jí)以上(含)地方人民政府收回土地使用權(quán)的正式文件，包括縣級(jí)以上(含)地方人民政府出具的收回土地使用權(quán)文件，以及土地管理部門(mén)報(bào)經(jīng)縣級(jí)以上(含)地方人民政府同意后由該土地管理部門(mén)出具的收回土地使用權(quán)文件。

二、拆遷補(bǔ)償款要交稅嗎

法律分析：根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知》(財(cái)稅〔2005〕45)規(guī)定，被拆遷人按照國(guó)家有關(guān)城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法的標(biāo)準(zhǔn)取得的拆遷補(bǔ)償款，免繳個(gè)人所得稅。

法律依據(jù)：《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知》第一條：對(duì)被拆遷人按照國(guó)家有關(guān)城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)取得的拆遷補(bǔ)償款，免征個(gè)人所得稅。

三、企業(yè)收到拆遷補(bǔ)償款要交稅嗎

法律分析：企業(yè)收到政府給予的拆遷補(bǔ)償款是應(yīng)該繳稅的。但是，有幾點(diǎn)需要注意，1、企業(yè)所得稅可以不在當(dāng)年計(jì)入應(yīng)繳納所得說(shuō)。2、拆遷補(bǔ)償款可不用繳納營(yíng)業(yè)稅。3、土地增值稅可以依法免繳。4、印花稅可不繳納。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例》第八條有下列情形之一的，免征土地增值稅：（一）納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售，增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額20%的；（二）因國(guó)家建設(shè)需要依法征用、收回的房地產(chǎn)。

四、拆遷補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)該歸誰(shuí)有

房屋拆遷安置補(bǔ)償，一般分貨幣補(bǔ)償和產(chǎn)權(quán)置換兩種方式，如果拆遷的房子是國(guó)有土地上建房，根據(jù)規(guī)定：被拆遷人、房屋承租人以房屋拆遷許可證核發(fā)之日合法有效的房地產(chǎn)權(quán)證、租用憑證、房屋租賃合同計(jì)戶，由拆遷人按戶進(jìn)行補(bǔ)償安置（即該處房屋戶口里在冊(cè)人口。現(xiàn)在在冊(cè)戶口為6人，應(yīng)當(dāng)按照6人分配，并適當(dāng)照顧孤老、孤殘、孤幼人員）。

私有房屋被拆除后得到的補(bǔ)償款，是對(duì)被拆私房所有人財(cái)產(chǎn)損失的一種賠償，應(yīng)歸私房所有人所有。私房所有人為二人以上的，按其對(duì)被拆私房所擁有的權(quán)利進(jìn)行分割。在私房?jī)?nèi)生活的其他共同居住人，無(wú)權(quán)主張分割補(bǔ)償款。

私有房屋被拆除后，其他共同居住人（私房共同居住人，是指在拆遷許可證核發(fā)之日，在被拆私房?jī)?nèi)有本市常住戶口、居住一年以上、他處無(wú)住房的人。）的安置，一般應(yīng)由私房所有人與共同居住人通過(guò)協(xié)商妥善安置。

一、承租人補(bǔ)償安置答疑

網(wǎng)友提問(wèn)：

拆遷私有住房時(shí)，對(duì)所有人、承租人如何補(bǔ)償安置？

律師回答：

（1）被拆除房屋為未出租和按市場(chǎng)方式出租的私有住房的，所有人補(bǔ)償款的計(jì)算公式為：貨幣補(bǔ)償金額＝（市場(chǎng)單價(jià)＋價(jià)格補(bǔ)貼）×被拆除房屋的建筑面積。

（2）被拆除房屋為老出租私房（包括落政代為經(jīng)租房屋）的，給所有人補(bǔ)償款不設(shè)最低補(bǔ)償單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也無(wú)價(jià)格補(bǔ)貼。計(jì)算公式為：貨幣補(bǔ)償金額＝評(píng)估單價(jià)×被拆除房屋的建筑面積。

二、公租房拆遷時(shí)，同住人如何認(rèn)定

1)具有本市常住戶口，至拆遷許可證核發(fā)之日，因結(jié)婚而在被拆遷公有住房?jī)?nèi)居住的，即使居住末滿一年，也視為同住人。但其在該處取得拆遷補(bǔ)償款后，一般無(wú)權(quán)再主張本市其他公房拆遷補(bǔ)償款的份額；

2)一般情況下，在本市無(wú)常住戶口，至拆遷許可證核發(fā)之日，因結(jié)婚而在被拆遷公有住房?jī)?nèi)居住滿五年的，也視為同住人，可以分得拆遷補(bǔ)償款；

3)在被拆迂公有居住房屋處有本市常住戶口，因家庭矛盾、居住困難等原因在外借房居住，他處也未取得福利性房屋的；

4)房屋拆遷時(shí)，因在服兵役、讀大學(xué)、服刑等原因，戶籍被遷出被拆公有居住房屋，且在本市他處也沒(méi)有福利性房屋的。

幾種不能被視為同住人的情況：

1)將本來(lái)享有的他處公有住房權(quán)利(本解答第二條所列的住房困難的情況除外)予以處分，居住在被拆公有居住房屋的；

2)獲得單位購(gòu)房補(bǔ)貼款后已有能力購(gòu)房而不購(gòu)房，仍居住在被拆公有居住房屋的共同居住人；

3)已在本市他處公有房屋拆遷中取得貨幣補(bǔ)償款。

五、公司拆遷賠償款需要繳納哪些稅款？

企業(yè)拆遷賠償需交稅，包括搬遷、處置收入扣除固定資產(chǎn)重置或改良、技術(shù)改造支出和職工安置支出后的余額。拆遷房產(chǎn)稅根據(jù)政策變化，簽訂合同日期決定是否需繳納。

法律分析

企業(yè)用搬遷、處置收入購(gòu)置、建造和搬遷前相同或類似性質(zhì)、用途或重置固定資產(chǎn)，或?qū)ζ渌潭ㄙY產(chǎn)改良，或技術(shù)改造，安置職工的，可以搬遷、處置收入扣除固定資產(chǎn)重置或改良、技術(shù)改造支出和職工安置支出后的余額，要算入企業(yè)要交稅。

企業(yè)拆遷賠償要交什么稅

廠房拆遷賠償收入要交什么稅

企業(yè)被政府拆遷賠償應(yīng)交什么稅

拆遷什么公司賠償多

關(guān)于土地補(bǔ)償費(fèi)用存在的問(wèn)題企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地一般是通過(guò)租賃得來(lái)。租賃的土地分為租賃國(guó)有土地和租賃集體土地兩種。企業(yè)拆遷必然會(huì)導(dǎo)致這種租賃關(guān)系的終止，那么企業(yè)在租賃合同中的期待利益如何保障?根據(jù)《國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償條例》規(guī)定，拆遷補(bǔ)償對(duì)象是國(guó)有土地上的建筑物及附屬物，對(duì)空地或凈地的補(bǔ)償，拆遷法規(guī)并沒(méi)有做出統(tǒng)一的規(guī)定。對(duì)集體土地上的建筑物拆遷也沒(méi)用規(guī)定。

拆遷房要交房產(chǎn)稅嗎

拆遷房的稅是很少的或者免征的。而且拆遷的房子有一定的年限限制,一般5年才能轉(zhuǎn)讓過(guò)戶,至于將來(lái)是否要交稅,那國(guó)家房產(chǎn)稅每年都是有變化的,都會(huì)有不同的政策。如果簽訂的預(yù)售合同時(shí)間是在2011年1月28日之前,則不會(huì)涉及房產(chǎn)稅;但是如果在2011年1月28日之后,就會(huì)需根據(jù)動(dòng)遷協(xié)議原件上的補(bǔ)償金額,以及各動(dòng)遷安置房的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。出售動(dòng)遷安置房不需繳納營(yíng)業(yè)稅,不滿五年的繳納1%個(gè)人所得稅。時(shí)間以產(chǎn)證登記日期或契稅繳納日期為起始日期計(jì)算。

結(jié)語(yǔ)

企業(yè)在進(jìn)行搬遷、處置收入購(gòu)置、建造、改良或技術(shù)改造時(shí)，需要注意相關(guān)稅務(wù)規(guī)定。根據(jù)法律規(guī)定，企業(yè)需要將搬遷、處置收入扣除固定資產(chǎn)重置或改良、技術(shù)改造支出和職工安置支出后的余額計(jì)入企業(yè)所需交納的稅費(fèi)中。至于企業(yè)拆遷賠償所需交納的稅費(fèi)，具體情況要根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和政策來(lái)確定。對(duì)于拆遷房產(chǎn)是否需要交納房產(chǎn)稅，具體情況要根據(jù)當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定和政策來(lái)確定。需要注意的是，稅費(fèi)政策會(huì)隨著時(shí)間和政策的變化而有所調(diào)整，請(qǐng)及時(shí)了解最新的相關(guān)規(guī)定。

法律依據(jù)

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法（2018修正）：第二章應(yīng)納稅所得額第二十一條在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計(jì)算。

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法（2018修正）：第七章征收管理第五十三條企業(yè)所得稅按納稅年度計(jì)算。納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。

企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開(kāi)業(yè)，或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足十二個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度。

企業(yè)依法清算時(shí)，應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅年度。

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法（2018修正）：第四章稅收優(yōu) 惠第三十一條創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額。