一、跨境電商招商引資政策2025,洼地政策是什么意思

政策洼地:就是被政策照顧，被政策傾斜。洼地:指地表被高地、洼地或低地包圍的低地，以及低沼濕地。洼地低，容易積水。政策洼地是指某個地方或領(lǐng)域集中了很多(優(yōu)惠)政策，得到了國家或政府的青睞。政策傾斜是指根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，對某事物給予適當(dāng)?shù)恼疹櫋?br>稅收洼地是指在特定的行政區(qū)域，在稅務(wù)管轄區(qū)，區(qū)域內(nèi)政府為了吸引企業(yè)入駐、擴充本地稅收來源、促進本地經(jīng)濟的發(fā)展，從而制定一系列的稅收優(yōu)惠政策、地方留存返還政策、簡化稅收征管辦法等行為，來吸引企業(yè)的入駐，在這個區(qū)域稅收稅收征管范圍內(nèi)注冊的企業(yè)，可以充分利用這些稅收優(yōu)惠政策，從而大幅度減輕稅負，這個行政區(qū)域就稱之為“稅收洼地”。
根據(jù)國發(fā)【2017】5號文，（第十五條）允許地方政府在法定權(quán)限范圍內(nèi)制定出臺招商引資優(yōu)惠政策，支持對就業(yè)、經(jīng)濟發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新貢獻大的項目，降低企業(yè)投資和運營成本，依法保護外商投資企業(yè)及其投資者權(quán)益，營造良好的投資環(huán)境。（允許政府制定招商引資政策）
稅收洼地的企業(yè)是合規(guī)的，采用的是國家集群注冊模式，及必須要有一個代理公司實際在當(dāng)?shù)刈约捌脚_公司，有人員在當(dāng)?shù)剞k公，才可以不實體辦公，其次不能是虛假的注冊地址，注冊地址可以以工位的形式注冊，每個企業(yè)都需要配備門牌號桌子板凳的。這樣才是所謂的合理合法。
稅收洼地的優(yōu)勢
1、可利用簡化稅收征管辦法實現(xiàn)節(jié)稅
稅收洼地的優(yōu)勢之一就是，可以利用稅收管理上的“核定征收”的辦法。換句話說就是利用核定利潤率的方法來計算公司制的企業(yè)所得稅或合伙制、個人獨資的個人所得稅。
2、享受優(yōu)惠的方式多種多樣
企業(yè)入駐稅收洼地后有多種享受優(yōu)惠的方式，可以設(shè)立新公司，將原公司的業(yè)務(wù)分包給在稅收洼地注冊的新公司以實現(xiàn)節(jié)稅；
還可以在稅收洼地辦理分公司，以業(yè)務(wù)分流的形式享受政策。
3、利用稅收地方留成返現(xiàn)實現(xiàn)節(jié)稅
為了吸引企業(yè)入駐，“洼地”的地方財政都會把地方留成稅收資金拿出來對企業(yè)進行稅收返還。
稅收洼地的類型
1、以核定征收為主的稅收洼地
核定征收主要是針對新成立的小規(guī)模公司，考慮到?jīng)]法設(shè)立自身的賬簿，公司體系不完善等，鼓勵全民創(chuàng)業(yè)時就會對企業(yè)進行核定征收，減輕企業(yè)的稅收負擔(dān)，也相對的促進企業(yè)快速發(fā)展壯大。
這是合理合法的核定征收政策，地方也會出具相關(guān)的政策文件以及相關(guān)的核定征收鑒定表，按照一年一出的方式對企業(yè)進行核定。
2、以財政為征收的稅收洼地
以政府返還為主的稅收洼地是比較可信的。
它是讓企業(yè)首先合法納稅然會根據(jù)企業(yè)的納稅額高低，按照地方留存收入的一定比例或者大部分比例再次返還給投資者，這種政府為背書的洼地政策是比較可信的。
根據(jù)法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定，稅務(wù)部門針對特定地域的納稅人或特定的稅種在征稅時實施減征或免征，直接降低納稅人的應(yīng)納稅額，從而降低納稅人的實際稅負。
3、國家規(guī)定的享受低稅率的地區(qū)
尋找稅收獎勵是目前使用頻率最高的合法避稅方法。放眼全球，今天的特斯拉、亞馬遜、京東等等，蘋果公司通過利用愛爾蘭的稅收優(yōu)惠，曾節(jié)省了650.8億美元的稅收；騰訊、阿里、百度等，許多我們所熟知的互聯(lián)網(wǎng)公司的注冊地—— 一個叫開曼群島的地方；
大有大布局，小有小規(guī)劃！全球的企業(yè)都在籌劃合規(guī)節(jié)省成本，每個企業(yè)都應(yīng)該了解
企業(yè)要想利用“稅收洼地”，這就要看企業(yè)的自身情況是否符合政策條件的要求和企業(yè)老板們?nèi)绾芜x擇。不能一味地最求低稅率，符合企業(yè)整體發(fā)展的才是最好，這一點是最重要的！
延伸信息:“海購”政策低迷或?qū)⒔K結(jié)。專家指出，海淘、代購等跨境電商零售進口中的不公平稅負對國內(nèi)實體經(jīng)濟有一定影響。這一調(diào)整意味著“海購”政策低迷或?qū)⒔Y(jié)束。允許地方政府在法定權(quán)限范圍內(nèi)制定出臺招商引資優(yōu)惠政策，支持對就業(yè)、經(jīng)濟發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新貢獻大的項目，降低企業(yè)投資和運營成本，依法保護外商投資企業(yè)及其投資者權(quán)益，營造良好的投資環(huán)境。所以，稅收洼地的存在是完全合法合規(guī)的。在稅收洼地成立的企業(yè)只要真實交易，實實在在經(jīng)營，就可以依法享受當(dāng)?shù)卣恼猩桃Y優(yōu)惠政策
法律依據(jù)：
《中華人民共和國稅收征收管理暫行條例》
第十七條 從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定,持稅努登記證件,在銀行或者其他金融機構(gòu)開立基存款帳戶和其他存款帳戶,并將其全部帳號「金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的帳戶中登錄稅務(wù)登記證件號碼,并在稅務(wù)登記證件中登錄事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的帳戶帳號。稅_機關(guān)依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人開立帳戶的情況時,有關(guān)銀行和其他金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。
第五十五條 稅努機關(guān)對從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人以前納稅期的納稅情況依法進行稅努檢查時,發(fā)現(xiàn)納稅人有逃避納稅義務(wù)行為,并有明顯的轉(zhuǎn)移、隱匿其應(yīng)納稅的商品、貨物以及其他財產(chǎn)或者應(yīng)納稅的收入的跡象的,可以按照法規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限采取稅收保全措施或者強制執(zhí)行措施。

二、國家稅收對洼地的政策 -法律知識

法律分析：

可享受地方留存部分高達90%扶持獎勵。 企業(yè)繳納增值稅的地方留存部分為:50%。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第二十四條 居民企業(yè)從其直接或者間接控制的外國企業(yè)分得的來源于中國境外的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，外國企業(yè)在境外實際繳納的所得稅稅額中屬于該項所得負擔(dān)的部分，可以作為該居民企業(yè)的可抵免境外所得稅稅額，在本法第二十三條規(guī)定的抵免限額內(nèi)抵免。

三、稅收洼地優(yōu)惠政策有哪些2022年？

1、規(guī)模增值稅優(yōu)惠政策有哪些。

2、2022年個體工商戶，個人獨資企業(yè)還可以申請核定征收，，個人經(jīng)營所得稅按照核定征收來納稅，個人核定稅率在1%左右，然后再次減半，個稅也就是0.5%。

3、免征符合條件的科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間孵化服務(wù)增值稅，對其自用及提供給在孵對象使用的房產(chǎn)、土地免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。

4、繼續(xù)放寬初創(chuàng)科技型企業(yè)認定標(biāo)準(zhǔn)，凡符合條件的創(chuàng)投企業(yè)和天使投資個人對其投資的，按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額。

以重慶地區(qū)為例子：

1、小規(guī)模個人獨資企業(yè)核定征收（綜合稅率2.5%左右，可開3%增值稅專用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬以內(nèi)）

2、小規(guī)模個體工商戶核定征收（綜合稅率1.8%左右，可開3%增值稅專用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬以內(nèi)

3、一般納稅人有限公司返稅政策有哪些（增值稅返地方留存部分的30%~60%，企業(yè)所得稅返地方留存部分的30%~60%，增值稅地方留存為50%,企業(yè)所得稅地方留存為40%)

4、西部大開發(fā)政策有哪些（針對建筑、煤炭等行業(yè)，可以享受西部大開發(fā)政策有哪些，企業(yè)所得稅按照15%進行申報，并享受返稅政策有哪些）

什么是稅收洼地：

稅收洼地，簡單的說，就是相對于正常情況，稅收政策有哪些更為優(yōu)惠、稅收負擔(dān)相對較低、稅收成本相對較小的地方或者是領(lǐng)域。

國家給某個地方更優(yōu)惠的稅收政策有哪些，使這個地方的稅收成本更低，從而吸引企業(yè)進入，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。由于這個地方的企業(yè)稅收成本要比其他正常地方稅收成本要低，所以就稱之為“稅收洼地”。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十八條

稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)章征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)章開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。農(nóng)業(yè)稅應(yīng)納稅額按照法律、行政法規(guī)的規(guī)章核定。

四、稅收洼地優(yōu)惠政策

法律分析：無論是新辦獨立的有限公司、子公司、分公司或是整體企業(yè)的遷移，都可以享受到當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策。只要企業(yè)在稅收洼地照常納稅，就可以享受到企業(yè)所得稅、增值稅地方留存部分的70%-90%。由于增值稅、企業(yè)所得稅是中央和地方的共享稅，增值稅總體稅收的50%需要上繳中央，剩余的50%有地方政府自由支配；（即總稅收的35%-45%）企業(yè)所得稅也同樣如此，總稅收的60%需要上交中央，剩余40%由地方政府支配。（即總稅收的28%-36%）故對于有限公司的稅收返還，都是在地方留存的基礎(chǔ)上進行的。【法律依據(jù)】：《中華人民共和國稅收征收管理暫行條例》 第六條 凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營，實行獨立經(jīng)濟核算，并經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)開業(yè)的納稅人，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。其他有納稅義務(wù)的單位和個人，除按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定不需辦理稅務(wù)登記者外，應(yīng)當(dāng)在按照稅收法規(guī)的規(guī)定成為法定納稅人之日起三十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。第八條 納稅人申報辦理稅務(wù)登記，應(yīng)提出申請登記報告和有關(guān)批準(zhǔn)文件，同時提供有關(guān)證件。主管稅務(wù)機關(guān)對前款報告、文件、證件審核后，予以登記，發(fā)給稅務(wù)登記證。稅務(wù)登記證只限納稅人使用，不得轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓。稅務(wù)登記的內(nèi)容包括：納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關(guān)系、經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍以及其它有關(guān)事項。

五、稅收洼地優(yōu)惠政策

律師分析：

無論是新辦獨立的有限公司、子公司、分公司或是整體企業(yè)的遷移，都可以享受到當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策。只要企業(yè)在稅收洼地照常納稅，就可以享受到企業(yè)所得稅、增值稅地方留存部分的70%-90%。

由于增值稅、企業(yè)所得稅是中央和地方的共享稅，

增值稅總體稅收的50%需要上繳中央，剩余的50%有地方政府自由支配；（即總稅收的35%-45%）

企業(yè)所得稅也同樣如此，總稅收的60%需要上交中央，剩余40%由地方政府支配。（即總稅收的28%-36%）

故對于有限公司的稅收返還，都是在地方留存的基礎(chǔ)上進行的。

【法律依據(jù)】：

《中華人民共和國稅收征收管理暫行條例》

第六條 凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營，實行獨立經(jīng)濟核算，并經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)開業(yè)的納稅人，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。其他有納稅義務(wù)的單位和個人，除按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定不需辦理稅務(wù)登記者外，應(yīng)當(dāng)在按照稅收法規(guī)的規(guī)定成為法定納稅人之日起三十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。

第八條 納稅人申報辦理稅務(wù)登記，應(yīng)提出申請登記報告和有關(guān)批準(zhǔn)文件，同時提供有關(guān)證件。主管稅務(wù)機關(guān)對前款報告、文件、證件審核后，予以登記，發(fā)給稅務(wù)登記證。稅務(wù)登記證只限納稅人使用，不得轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓。稅務(wù)登記的內(nèi)容包括：納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關(guān)系、經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍以及其它有關(guān)事項。

六、稅收洼地優(yōu)惠政策2022年

1、規(guī)模增值稅優(yōu)惠政策。2、2022年個體工商戶，個人獨資企業(yè)還可以申請核定征收，，個人經(jīng)營所得稅按照核定征收來納稅，個人核定稅率在1%左右，然后再次減半，個稅也就是0.5%。3、免征符合條件的科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間孵化服務(wù)增值稅，對其自用及提供給在孵對象使用的房產(chǎn)、土地免征房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。4、繼續(xù)放寬初創(chuàng)科技型企業(yè)認定標(biāo)準(zhǔn)，凡符合條件的創(chuàng)投企業(yè)和天使投資個人對其投資的，按投資額一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額。以重慶地區(qū)為例子：1、小規(guī)模個人獨資企業(yè)核定征收（綜合稅率2.5%左右，可開3%增值稅專用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬以內(nèi)）2、小規(guī)模個體工商戶核定征收（綜合稅率1.8%左右，可開3%增值稅專用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬以內(nèi)3、一般納稅人有限公司返稅政策（增值稅返地方留存部分的30%~60%，企業(yè)所得稅返地方留存部分的30%~60%，增值稅地方留存為50%,企業(yè)所得稅地方留存為40%)4、西部大開發(fā)政策（針對建筑、煤炭等行業(yè)，可以享受西部大開發(fā)政策，企業(yè)所得稅按照15%進行申報，并享受返稅政策）什么是稅收洼地：稅收洼地，簡單的說，就是相對于正常情況，稅收政策更為優(yōu)惠、稅收負擔(dān)相對較低、稅收成本相對較小的地方或者是領(lǐng)域。國家給某個地方更優(yōu)惠的稅收政策，使這個地方的稅收成本更低，從而吸引企業(yè)進入，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。由于這個地方的企業(yè)稅收成本要比其他正常地方稅收成本要低，所以就稱之為“稅收洼地”。法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十八條稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定開征、停征、多征、少征、提前征收、延緩征收或者攤派稅款。農(nóng)業(yè)稅應(yīng)納稅額按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定核定。

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投稿：戴琬書

內(nèi)容審核：黃旭暉律師