農地拆遷補償款是否要繳稅，征地補償款是不需要繳稅的，根據《財政部國家稅務總局關于城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知》規定：對被拆遷人按照國家有關城鎮房屋拆遷管理辦法規定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。同時根據《土地增值稅暫行條例》第八條
征地補償款是不需要繳稅的，根據《財政部國家稅務總局關于城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知》規定：對被拆遷人按照國家有關城鎮房屋拆遷管理辦法規定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。
同時根據《土地增值稅暫行條例》第八條規定：因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。國家建設需要依法征用、收回的房地產，是指因城市實施規劃、國家建設的需要而被政府批準征用的房產或收回的土地使用權。據此，對個人房產因城市規劃需要而被拆遷取得的補償費收入，免征土地增值稅。
一、征地補償費發放時間是多久
應先補償、后征收。即應在征收之前補償到位。
征收土地需要由省級以上人民政府批準，其他機關無權批準，否則屬于違法征收土地；補償標準根據批準文件中的征收土地方案確定，但不得低于當地區片地價，否則屬于補償違法；征地要在征地范圍內對征地文號、補償標準等予以公告，保證被征地戶的知情確認聽證權，否則屬于程序違法；補償款要一次性支付到位，不能按月支付；地上附著物的補償由當地制定，也可以通過評估確定補償；如果征地違法的話，可以拒絕交出土地。
二、征地補償維權方式有哪些
發生征地補償糾紛被征收人可以交由當地政府進行協調或者申請行政復議；協調后雙方仍未達成合意的，可以交由批準征用土地的人民政府裁決；對裁決不服的，可以向法院提起行政訴訟。
《國有土地上房屋征收與補償條例》第二十六條房屋征收部門與被征收人在征收補償方案確定的簽約期限內達不成補償協議，或者被征收房屋所有權人不明確的，由房屋征收部門報請作出房屋征收決定的市、縣級人民政府依照本條例的規定，按照征收補償方案作出補償決定，并在房屋征收范圍內予以公告。補償決定應當公平，包括本條例第二十五條第一款規定的有關補償協議的事項。被征收人對補償決定不服的，可以依法申請行政復議，也可以依法提起行政訴訟。
法律分析：一、農地征收補償款要交稅嗎
征地補償款是不需要交稅的。政府征收集體土地，公司獲得補償，不征收“產權轉移書據”印花稅。
根據《財政部國家稅務總局關于城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知》規定：“對被拆遷人按照國家有關城鎮房屋拆遷管理辦法規定的標準取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。”同時根據《土地增值稅暫行條例》第八條規定：因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。國家建設需要依法征用、收回的房地產，是指因城市實施規劃、國家建設的需要而被政府批準征用的房產或收回的土地使用權。據此，對個人房產因城市規劃需要而被拆遷取得的補償費收入，免征土地增值稅。
二、征地補償費包括哪些費用？
征地補償費包括以下費用：
1.土地補償費，用地單位依法對被征地的農村集體經濟組織因其土地被征用造成經濟損失而支付的一種經濟補償。
2.青苗補償費，用地單位對被征用土地上的青苗因征地受到毀損，向種植該青苗的單位和個人支付的一種補償費用。
3.附著物補償費，用地單位對被征用土地上的附著物，如房屋、其它設施，因征地被毀損而向該所在人支付的一種補償費用。
4.安置補助費，用地單位對被征地單位安置因征地所造成的富余勞動力而支付的補償費用。
三、征地補償費的計算方法
征地補償費的計算方法是：
1.征用耕地的補償費為該耕地被征用前三年平均年產值的6—10倍;征用其他土地的補償費標準由省、自治區、直轄市參照征用耕地的補償費標準，結合當地實際情況具體規定。征用無收益的耕地不予補償。
2.被征用土地的青苗補償費標準，由省、自治區、直轄市規定。
3.被征用土地上的附著物，由省、自治區、直轄市自行制定。
法律依據：《土地管理法》第四十八條規定
征收土地應當依法及時足額支付土地補償費、安置補助費以及農村村民住宅、其他地上附著物和青苗等的補償費用，并安排被征地農民的社會保障費用。
對被拆遷人按照國家有關城鎮房屋拆遷管理辦法的標準取得的拆遷補償款，免繳個人所得稅。
被拆遷單位和個人因拆遷取得的房屋（或土地）拆遷補償費及其他補助費或補償安置的房屋，除下列兩種情況外，均應征收營業稅。
1、被拆遷單位和個人取得政府財政部門支付的房屋（或土地）拆遷補償費及其他補助費，暫免征收營業稅。
2、被拆遷個人因自用普通住房拆遷，所取得的補償費或拆遷過程中發生的房屋等面積產權調換，暫免征收營業稅。
由于目前尚無搬遷補償費營業稅稅務處理的統一政策，可建議企業在遇到此類業務時多與主管稅務機關及其專管員溝通，并根據溝通結果確定如何進行稅務處理。
一、空掛戶口可以得多少拆遷補償款
空掛戶口是否有拆遷補償款，還要分情況。
（一）農村集體組織中的空掛戶情形
所謂空掛戶，是指只有戶口在其住址，而落戶人實際卻不居住在這一住址的現象。真正的空掛戶，由于落戶人基于某種便利的需要而將戶口遷入，但實際并不跟落戶的集體經濟組織產生實際關系，因此，遇到征地拆遷，這些空掛戶是不能獲得補償的。
但問題的關鍵是農村不少所謂的空掛戶，實際上并不是真正意義上的空掛戶，比如一些地方村委會為了避免參與分配本村集體利益，就與上門女婿，投靠親友的老人，本村外嫁或離婚的婦女及其子女等簽訂空掛戶協議，讓他們承諾不參與集體利益的分配，這樣的協議是違法的，侵害了被拆遷人的合法權利，可以通過法律途徑來撤銷。
（二）公房內空掛戶的情形
對于公房內空掛戶的，拆遷時要看是否為同住人，如果認定為同住人，則根據司法解釋的規定，一般遵循一人一份，均等分割的原則取得拆遷補償款。拆遷補償一般按照房屋面積計算，如果不能被認定為同住人，法院一般會對有戶口的人進行酌定補償，而不同法院酌定補償款的金額也各不相同。法院往往考慮到拆遷地段（不同地段評估均價和評估單價不同）、戶口遷入的原因和時間長短、對房屋的貢獻、原被告的年齡和收入能力等因素綜合考慮。如果拆遷房屋面積小，人口多，符合居住困難戶條件，享受托底保障，則被核定在內的有戶口的人都能取得相應的補償款。
最后，征地拆遷的補償標準不是固定的，沒有統一的計算標準，因為需要參考的因素非常多，如市場價格、政策等，當然，確定補償數額還是和當事人協商確定最好，這樣不會因此產生補償糾紛。
二、房屋拆遷補償的分類
（一）按土地性質分類
拆遷補償根據土地性質可以分為國有土地上的房屋拆遷補償和集體土地上的房屋拆遷補償兩種。
以前，國有土地和集體土地上的房屋征收分別是由《拆遷條例》和《土地管理法》調整。城鄉間兩種不同的地權，適用兩種不同的征收補償制度。2011年新頒布的《征收條例》適用于城市范圍內國有土地上的房屋征收，對于集體土地上的拆遷仍然依據《土地管理法》，這導致了同樣是房屋征收與補償，城鎮與農村適用不同的法律法規，造成了立法和執法上的不公平。為了解決城鄉實行不同的征收補償制度的問題，正在修改之中的《土地管理法》，將參照《征收條例》中確立的基本原則，國有集體土地有望實現同價同權。
（二）按使用用途分類
拆遷補償根據房屋用途可以分為住宅房屋拆遷補償和非住宅房屋拆遷補償兩種。
房屋用途取決于兩個方面：一是土地的用途，它決定了房屋用途的走向；二是規劃設計的用途，它決定了房屋用途的內容。住宅是專供居住的房屋，商業服務用房是從事商業和為居民生活服務所用的房屋，二者是兩種完全不同用途的房屋。正是房屋的用途區別，其在設計規劃上和建筑結構上還有價值產生都有所不同，因此拆遷補償也有所不同，遂分開處理。
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內容審核：李軒教授
來源：中國法院網-農地拆遷補償款是否要繳稅，
