企業(yè)拆遷補(bǔ)償對(duì)股價(jià)影響,具體哪些企業(yè)可以實(shí)施債轉(zhuǎn)股,國(guó)家對(duì)可實(shí)施債轉(zhuǎn)股企業(yè)的范圍作了限定。1、國(guó)家劃定的可實(shí)施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)范圍，主要包括80年代后半期以來(lái)由于靠商業(yè)銀行貸款和外債建成投產(chǎn)、缺乏資本金、國(guó)家安排用貸款改建。2、擴(kuò)建等原因造成過(guò)
國(guó)家對(duì)可實(shí)施債轉(zhuǎn)股企業(yè)的范圍作了限定。
1、國(guó)家劃定的可實(shí)施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)范圍，主要包括80年代后半期以來(lái)由于靠商業(yè)銀行貸款和外債建成投產(chǎn)、缺乏資本金、國(guó)家安排用貸款改建。
2、擴(kuò)建等原因造成過(guò)多負(fù)債虧損的企業(yè)和地位重要、困難很大的大型企業(yè)，這些企業(yè)必須是工藝裝備和管理水平較高，有市場(chǎng)潛力，債轉(zhuǎn)股后可扭虧為盈。
風(fēng)險(xiǎn)提示：債轉(zhuǎn)股不宜廣泛使用,債轉(zhuǎn)股在減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)的同時(shí)有可能產(chǎn)生軟化企業(yè)貸款約束、誘發(fā)賴債逃債、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)等負(fù)效應(yīng)，因此實(shí)施范圍不宜過(guò)大，債轉(zhuǎn)股所選擇的企業(yè)，應(yīng)是資本上嚴(yán)重不足、負(fù)債率過(guò)高、經(jīng)營(yíng)行為端正、債轉(zhuǎn)股后可取得良好效果的企業(yè)。
債轉(zhuǎn)股可以作為股東出資嗎
從法律意義上講，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)就是指?jìng)鶛?quán)人將其對(duì)債務(wù)人所享有的合法債權(quán)依法轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)債務(wù)人的投資，增加債務(wù)人注冊(cè)資本的行為。但現(xiàn)行的《公司法》沒(méi)有規(guī)定債轉(zhuǎn)股的出資方式，也沒(méi)有禁止這種出資方式。在實(shí)踐中，最高人民法院對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)這一出資行為是認(rèn)可的。不過(guò)，債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)后，未依法在工商管理部門(mén)辦理變更登記手續(xù)，僅產(chǎn)生不能對(duì)抗第三人的法律后果，而不影響債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的法律效力。
企業(yè)上市條件具體有哪些
公司上市的條件如下：
1.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行。
2.公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。
3.開(kāi)業(yè)時(shí)間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利;原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者本法實(shí)施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算。
4.持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東人數(shù)不少于一千人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的百分之二十五以上;公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。
5.公司在最近三年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。
6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
企業(yè)債務(wù)融資的方式具體有哪些
1、銀行信貸
銀行信貸是企業(yè)最重要的一項(xiàng)債務(wù)資金來(lái)源，在大多數(shù)情況下，銀行也是債權(quán)人參與公司治理的主要代表，有能力對(duì)企業(yè)進(jìn)行干涉和對(duì)債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)。
2、企業(yè)債券
債券融資在約束債務(wù)代理成本方而具有銀行信貸不可替代的重要作用。
(1)企業(yè)債券通常存在一個(gè)廣泛交易的市場(chǎng)，投資者可以隨時(shí)予以出售轉(zhuǎn)讓。
(2)債券對(duì)債權(quán)融資代理成本的約束還通過(guò)“信號(hào)顯示”得以實(shí)現(xiàn)。
3、商業(yè)信用
商業(yè)信用是期限較短的一類(lèi)負(fù)債，而且一般是與特定的交易行為相聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)在事前基本上就能被“鎖定”所以它的代理成本較低。
4、租賃融資
租賃融資作為一種債務(wù)融資方式，最大的特點(diǎn)是不會(huì)產(chǎn)生資產(chǎn)替代問(wèn)題，因?yàn)樽赓U品的選擇必須經(jīng)過(guò)債權(quán)人(租賃公司)審查，而且是由債權(quán)人實(shí)施具體的購(gòu)買(mǎi)行為，再交付到企業(yè)手中。
企業(yè)兼并法律法規(guī)具體包括哪些？
企業(yè)兼并法律法規(guī)具體包括：《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)反壟斷法》、《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》以及《公司法》的相關(guān)司法解釋。
企業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)木唧w內(nèi)容有哪些？
企業(yè)拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目包括：
1、企業(yè)未到期的土地使用權(quán)的補(bǔ)償，國(guó)有出讓土地應(yīng)按照市場(chǎng)基準(zhǔn)價(jià)評(píng)估補(bǔ)償。
2、自建的廠房、員工宿舍、倉(cāng)庫(kù)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其自建物進(jìn)行評(píng)估補(bǔ)償;租賃廠房的應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償租金損失。
3、房屋裝修及附屬設(shè)施的補(bǔ)償，包括不可遷移的水、電等附屬設(shè)施，應(yīng)當(dāng)結(jié)合裝修或建造成本，使用年限等因素進(jìn)行評(píng)估補(bǔ)償。
4、設(shè)備重置與搬遷的補(bǔ)償，對(duì)于無(wú)法搬走的設(shè)備設(shè)施，應(yīng)當(dāng)結(jié)合重置成本、成新評(píng)估補(bǔ)償;對(duì)能夠搬走的設(shè)備、設(shè)施應(yīng)當(dāng)給予搬遷費(fèi)用，以及搬遷過(guò)程中可能產(chǎn)生的損害等進(jìn)行評(píng)估補(bǔ)償。
5、企業(yè)因拆遷而被迫停產(chǎn)停業(yè)的損失補(bǔ)償，停產(chǎn)停業(yè)損失根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)效益的不同，可以結(jié)合不同的方法來(lái)評(píng)估。
該內(nèi)容由 苑學(xué)寧律師 和 律說(shuō)律答 共創(chuàng)回答債轉(zhuǎn)股即債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，就是指國(guó)家通過(guò)財(cái)政撥款注資組建專(zhuān)業(yè)的**資產(chǎn)管理公司，并以**資產(chǎn)管理公司為投資主體，通過(guò)**資產(chǎn)管理公司對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的承購(gòu)將原國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)的貸款轉(zhuǎn)化為**資產(chǎn)管理公司及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行對(duì)企業(yè)的股權(quán)，這樣，原來(lái)銀行與國(guó)有企業(yè)間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，由原來(lái)還本付息轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t，**資產(chǎn)管理公司實(shí)際上成為企業(yè)的階級(jí)性持股股東。債轉(zhuǎn)股涉及國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)有企業(yè)、**資產(chǎn)管理公司三方面利益，是化解銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量，改善國(guó)有企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要措施。
1.債轉(zhuǎn)股操作時(shí)一定要遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，慎重選擇債轉(zhuǎn)的適用對(duì)象，防止國(guó)有企業(yè)一哄而起，逃避銀行債務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象的發(fā)生。
2.債轉(zhuǎn)股的對(duì)象應(yīng)選擇那些涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重作用的、具有股份制改造前途的，貸款占資產(chǎn)量50%以上，其中逾期貸款超過(guò)貸款總額30%以上的國(guó)有大中型企業(yè)，這些國(guó)有企業(yè)還必須同時(shí)具備以下五個(gè)條件：一是產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路，質(zhì)量符合要求，有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。二是工藝裝備為國(guó)內(nèi)、國(guó)際先進(jìn)水平，生產(chǎn)符合要求。三是企業(yè)管理水平較高，債權(quán)債務(wù)清楚，財(cái)務(wù)行為規(guī)范。四是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子強(qiáng)，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理善于管理。五是轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的方案符合現(xiàn)代企業(yè)制度。
3.債轉(zhuǎn)股有直接和間接兩種方式。直接方式是指銀行直接將不良債權(quán)轉(zhuǎn)化為對(duì)國(guó)有企業(yè)的股權(quán)。但因?yàn)槭茔y行資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)和金融企業(yè)管理(銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)必須與投資、證券業(yè)務(wù)分離，資產(chǎn)市場(chǎng)與貨幣市場(chǎng)分離)的政策的制約，直接方式在我國(guó)行不通。我國(guó)采用了國(guó)際上較為流行的間接方式，即以**資產(chǎn)管理公司為投資主體，將有關(guān)商業(yè)銀行的原不良信貸資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)為**資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，實(shí)現(xiàn)**資產(chǎn)管理公司對(duì)國(guó)有企業(yè)的階段性持股，最終通過(guò)有效退出機(jī)制，收回資金。成立**資產(chǎn)管理公司是我國(guó)金融體制改革中的一項(xiàng)重要金融創(chuàng)新，它的成功設(shè)立和順利運(yùn)作，對(duì)于化解不良債權(quán)債務(wù)將起到積極的作用。**資產(chǎn)管理公司通過(guò)折價(jià)轉(zhuǎn)讓、估價(jià)轉(zhuǎn)讓或整體劃撥等接收方式收購(gòu)銀行的不良資產(chǎn)，然后通過(guò)一系列的資產(chǎn)運(yùn)作和技術(shù)處理，包括資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)的置換、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等，使不良資產(chǎn)的潛在價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)，甚至實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的增值，通過(guò)債轉(zhuǎn)股這種方式，將銀行的現(xiàn)實(shí)短期信貸行為轉(zhuǎn)化為**資產(chǎn)管理公司潛在的長(zhǎng)期投資行為，將銀行現(xiàn)實(shí)的短期信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為**資產(chǎn)管理公司潛在的長(zhǎng)期投資風(fēng)險(xiǎn)，這種轉(zhuǎn)化在一定程度上減少了銀行的風(fēng)險(xiǎn)但加大了**資產(chǎn)管理公司的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)是被轉(zhuǎn)移而未被化解，如果國(guó)有企業(yè)債轉(zhuǎn)股后仍走不出困境，債務(wù)不外是左邊的口袋換到右邊的口袋。
二債轉(zhuǎn)股的會(huì)計(jì)處理原則和處理方法
債轉(zhuǎn)股政策的實(shí)施，要求有相關(guān)的會(huì)計(jì)處理原則和處理方法與之配套。債轉(zhuǎn)股會(huì)計(jì)處理原則和處理方法的正確確認(rèn)，對(duì)債轉(zhuǎn)股的實(shí)施，股權(quán)的確認(rèn)，利潤(rùn)的分配有非常重要的意義和作用。
1.債轉(zhuǎn)股的會(huì)計(jì)處理原則。
(1)合法性原則。實(shí)施債轉(zhuǎn)股，不僅是渡過(guò)財(cái)務(wù)危機(jī)的經(jīng)濟(jì)行為，更重要的是維護(hù)債權(quán)人和所有者的合法權(quán)益以及國(guó)家正常的經(jīng)濟(jì)秩序。國(guó)有企業(yè)在債轉(zhuǎn)股運(yùn)作中，除了自身發(fā)展外，應(yīng)兼顧**資產(chǎn)管理公司和國(guó)家利益。
(2)客觀性原則。企業(yè)在申請(qǐng)債轉(zhuǎn)股和進(jìn)行債轉(zhuǎn)股過(guò)程中，對(duì)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)核算資料必須做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、資料準(zhǔn)確。不得提供虛假的歪曲的會(huì)計(jì)信息。
(3)及時(shí)性原則。一是國(guó)有企業(yè)應(yīng)及時(shí)向**資產(chǎn)管理公司提供必須的會(huì)計(jì)信息;二是國(guó)有企業(yè)根據(jù)**資產(chǎn)管理公司與自己達(dá)成協(xié)議，從新的出發(fā)點(diǎn)發(fā)展企業(yè)。
2.債轉(zhuǎn)股的會(huì)計(jì)處理方法。
債轉(zhuǎn)股基本運(yùn)作方式是先由銀行將其債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，資產(chǎn)管理公司經(jīng)過(guò)資本市場(chǎng)操作處理債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，階段性持股后，再通過(guò)上市，轉(zhuǎn)讓和企業(yè)回購(gòu)等方式使企業(yè)資產(chǎn)得以變現(xiàn)，解決最終退出問(wèn)題。所以在債轉(zhuǎn)股運(yùn)作中的會(huì)計(jì)處理上，應(yīng)著重解決債轉(zhuǎn)股轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定以及三個(gè)階段的會(huì)計(jì)方法的選擇。
(1)債轉(zhuǎn)股轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定。財(cái)政部1988年6月頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——債務(wù)重組》規(guī)定：債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)時(shí)，債權(quán)人應(yīng)將享有的債務(wù)企業(yè)的股權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)為長(zhǎng)期投資。公允價(jià)值是指公平交易中，熟悉情況的交易雙方，自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或債務(wù)清償?shù)慕痤~。債務(wù)企業(yè)一般分為上市公司和非上市公司，其公允價(jià)值的確定有所不同。
債務(wù)企業(yè)為上市公司的，準(zhǔn)則明確規(guī)定：如債務(wù)人為股票公開(kāi)上市公司，債權(quán)人因放棄股債而享有的股權(quán)的公允價(jià)值是按評(píng)估價(jià)或雙方協(xié)議的公允價(jià)值。
(2)債轉(zhuǎn)股三個(gè)階段的會(huì)計(jì)處理方法。債轉(zhuǎn)股的運(yùn)作過(guò)程分為三個(gè)階段：重組日為第一階段;債轉(zhuǎn)股后企業(yè)為第二階段;**資產(chǎn)管理公司階段性持股后退出企業(yè)是第三階段。
一是債轉(zhuǎn)股實(shí)現(xiàn)日的會(huì)計(jì)處理。當(dāng)債務(wù)人為股份制企業(yè)時(shí)，債務(wù)企業(yè)應(yīng)將債權(quán)人因放棄債權(quán)而享有的股權(quán)份額確認(rèn)為股本;當(dāng)債務(wù)人為非股份制企業(yè)時(shí)，債務(wù)企業(yè)應(yīng)將債權(quán)人因放棄債權(quán)而享有股權(quán)份額確認(rèn)為實(shí)收資本。股權(quán)份額的公允價(jià)值與實(shí)收資本(股本)之間的差額確認(rèn)為資本公積。重組債務(wù)的帳面價(jià)值與股權(quán)份額的公允價(jià)值之間的差額作為債務(wù)重組收益，計(jì)入當(dāng)期損益。
例1：A資產(chǎn)管理公司從B銀行收購(gòu)對(duì)C上市公司三年期貸款1，000，000元，年利率10%，本息合計(jì)為1，300，000元。經(jīng)A公司與C公司協(xié)商同意將此債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)锳對(duì)C的投資，債轉(zhuǎn)股后，A持有C股票100，000股，每股市價(jià)目10元，票面價(jià)值1元。試作出C公司在債轉(zhuǎn)股實(shí)現(xiàn)日的會(huì)計(jì)處理。
計(jì)算債務(wù)重組收益
債務(wù)帳面價(jià)值1,300,000
減：股票市價(jià)1,000,000
債務(wù)重組收益300,000
計(jì)算資本公積
股票市價(jià)1,000,000
減：股本100,000
資本公積900,000
有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
借：長(zhǎng)期借款1,300,000
貸：股本100,000
資本公積900,000
營(yíng)業(yè)外收入——債務(wù)重組收益300,000
二是債轉(zhuǎn)股實(shí)現(xiàn)后企業(yè)運(yùn)作階段的會(huì)計(jì)處理。對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，債轉(zhuǎn)股后企業(yè)維持正常持續(xù)經(jīng)營(yíng)，其會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算按一般業(yè)務(wù)處理。在這個(gè)過(guò)程中，**資產(chǎn)管理公司要參與國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的決策，但不干預(yù)其日常運(yùn)作，因而其會(huì)計(jì)處理與一般經(jīng)營(yíng)周期相似。在年終分發(fā)股利或分紅時(shí)，對(duì)**資產(chǎn)管理公司作一般投資人處理。
三是金融公司階段性持股后退出國(guó)有企業(yè)時(shí)的會(huì)計(jì)處理。由于**資產(chǎn)管理公司只是解決銀企不良債權(quán)債務(wù)關(guān)系，中介的性質(zhì)決定了對(duì)其企業(yè)的持股只是階段性的持股，實(shí)現(xiàn)持股目標(biāo)收回資金后必須退出企業(yè)。這分為兩種情況來(lái)處理，一種是企業(yè)擺脫困境，實(shí)現(xiàn)盈利，**資產(chǎn)管理公司達(dá)到收回投資目的，不良債權(quán)轉(zhuǎn)化成功，則可以轉(zhuǎn)讓股權(quán)，退出企業(yè);另一種是企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，最終導(dǎo)致企業(yè)清算破產(chǎn)。前一種情況有兩種方式：一是**資產(chǎn)管理公司將股權(quán)出售給其他公司，此時(shí)債務(wù)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理應(yīng)為：若為上市公司，無(wú)需作處理;若為非上市公司，應(yīng)在減少“實(shí)收資本——資產(chǎn)管理公司”股票份額的同時(shí)，增加等額的“實(shí)收資本——**公司”的股票份額;二是**資產(chǎn)管理公司不將股權(quán)出售給其他企業(yè)，而是直接出售給債務(wù)企業(yè)，這種情況下，債務(wù)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息應(yīng)同時(shí)反映貨幣資金的減少和所有者權(quán)益的減少。對(duì)后一種情況，只能適用于破產(chǎn)清算會(huì)計(jì)，實(shí)際上是把企業(yè)破產(chǎn)時(shí)間延后，債轉(zhuǎn)股時(shí)的潛在風(fēng)險(xiǎn)還是轉(zhuǎn)化成為實(shí)際的投資損失。
對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)就是利好，對(duì)于先持股者就是利空。很簡(jiǎn)單的道理，手中有債券的人，可以可以通過(guò)債轉(zhuǎn)股可變通成股票，成為名副其實(shí)的股東，可享受一切該公司的權(quán)益。但是對(duì)于先期持有該股股票的人來(lái)說(shuō)，就是不好的消息，因?yàn)樵摴傻臄?shù)量會(huì)增加，給該股炒作帶來(lái)一定的困難。二、什么是可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股可轉(zhuǎn)債全稱(chēng)為可轉(zhuǎn)換公司債券。在目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，就是指在一定條件下可以被轉(zhuǎn)換成公司股票的債券。可轉(zhuǎn)債具有債權(quán)和期權(quán)的雙重屬性，其持有人可以選擇持有債券到期，獲取公司還本付息；也可以選擇在約定的時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)換成股票，享受股利分配或資本增值。對(duì)于已經(jīng)持有可轉(zhuǎn)債正股的投資者來(lái)說(shuō)，除了可以享受配售小賺一筆之外，更關(guān)心的則是股票股價(jià)的走勢(shì)。公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債對(duì)于股票到底有何影響，是利好還是利空，這才是關(guān)鍵。三、可交換債券主要特征可交換債券和其轉(zhuǎn)股標(biāo)的股分別屬于不同的發(fā)行人，一般來(lái)說(shuō)可交換債券的發(fā)行人為控股母公司，而轉(zhuǎn)股標(biāo)的的發(fā)行人則為上市子公司。可交換債券的標(biāo)的為母公司所持有的子公司股票，為存量股，發(fā)行可交換債券一般并不增加其上市子公司的總股本，但在轉(zhuǎn)股后會(huì)降低母公司對(duì)子公司的持股比例。可交換債券給籌資者提供了一種低成本的融資工具。由于可交換債券給投資者一種轉(zhuǎn)換股票的權(quán)，其利率水平與同期限、同等信用評(píng)級(jí)的一般債券相比要低。因此即使可交換債券的轉(zhuǎn)換不成功，其發(fā)行人的還債成本也不高，對(duì)上市子公司也無(wú)影響。法律依據(jù)：根據(jù)《證券法》第十六條公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元；（二）累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；（四）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（五）債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（六）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。簡(jiǎn)要總結(jié)：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股是利好還是利空？對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)就是利好，對(duì)于先持股者就是利空。很簡(jiǎn)單的道理，手中有債券的人，可以可以通過(guò)債轉(zhuǎn)股可變通成股票，成為名副其實(shí)的股東，可享受一切該公司的權(quán)益。
國(guó)家對(duì)可實(shí)施債轉(zhuǎn)股企業(yè)的范圍作了限定。
1、國(guó)家劃定的可實(shí)施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)范圍，主要包括80年代后半期以來(lái)由于靠商業(yè)銀行貸款和外債建成投產(chǎn)、缺乏資本金、國(guó)家安排用貸款改建。
2、擴(kuò)建等原因造成過(guò)多負(fù)債虧損的企業(yè)和地位重要、困難很大的大型企業(yè)，這些企業(yè)必須是工藝裝備和管理水平較高，有市場(chǎng)潛力，債轉(zhuǎn)股后可扭虧為盈。
風(fēng)險(xiǎn)提示：債轉(zhuǎn)股不宜廣泛使用,債轉(zhuǎn)股在減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)的同時(shí)有可能產(chǎn)生軟化企業(yè)貸款約束、誘發(fā)賴債逃債、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)等負(fù)效應(yīng)，因此實(shí)施范圍不宜過(guò)大，債轉(zhuǎn)股所選擇的企業(yè)，應(yīng)是資本上嚴(yán)重不足、負(fù)債率過(guò)高、經(jīng)營(yíng)行為端正、債轉(zhuǎn)股后可取得良好效果的企業(yè)。
債轉(zhuǎn)股可以作為股東出資嗎
從法律意義上講，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)就是指?jìng)鶛?quán)人將其對(duì)債務(wù)人所享有的合法債權(quán)依法轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)債務(wù)人的投資，增加債務(wù)人注冊(cè)資本的行為。但現(xiàn)行的《公司法》沒(méi)有規(guī)定債轉(zhuǎn)股的出資方式，也沒(méi)有禁止這種出資方式。在實(shí)踐中，最高人民法院對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)這一出資行為是認(rèn)可的。不過(guò)，債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)后，未依法在工商管理部門(mén)辦理變更登記手續(xù)，僅產(chǎn)生不能對(duì)抗第三人的法律后果，而不影響債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的法律效力。
企業(yè)上市條件具體有哪些
公司上市的條件如下：
1.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行。
2.公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。
3.開(kāi)業(yè)時(shí)間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利;原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或者本法實(shí)施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算。
4.持有股票面值達(dá)人民幣一千元以上的股東人數(shù)不少于一千人，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的百分之二十五以上;公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。
5.公司在最近三年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。
6.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。
企業(yè)債務(wù)融資的方式具體有哪些
1、銀行信貸
銀行信貸是企業(yè)最重要的一項(xiàng)債務(wù)資金來(lái)源，在大多數(shù)情況下，銀行也是債權(quán)人參與公司治理的主要代表，有能力對(duì)企業(yè)進(jìn)行干涉和對(duì)債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)。
2、企業(yè)債券
債券融資在約束債務(wù)代理成本方而具有銀行信貸不可替代的重要作用。
(1)企業(yè)債券通常存在一個(gè)廣泛交易的市場(chǎng)，投資者可以隨時(shí)予以出售轉(zhuǎn)讓。
(2)債券對(duì)債權(quán)融資代理成本的約束還通過(guò)“信號(hào)顯示”得以實(shí)現(xiàn)。
3、商業(yè)信用
商業(yè)信用是期限較短的一類(lèi)負(fù)債，而且一般是與特定的交易行為相聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)在事前基本上就能被“鎖定”所以它的代理成本較低。
4、租賃融資
租賃融資作為一種債務(wù)融資方式，最大的特點(diǎn)是不會(huì)產(chǎn)生資產(chǎn)替代問(wèn)題，因?yàn)樽赓U品的選擇必須經(jīng)過(guò)債權(quán)人(租賃公司)審查，而且是由債權(quán)人實(shí)施具體的購(gòu)買(mǎi)行為，再交付到企業(yè)手中。
企業(yè)兼并法律法規(guī)具體包括哪些？
企業(yè)兼并法律法規(guī)具體包括：《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)反壟斷法》、《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》以及《公司法》的相關(guān)司法解釋。
企業(yè)拆遷補(bǔ)償?shù)木唧w內(nèi)容有哪些？
企業(yè)拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目包括：
1、企業(yè)未到期的土地使用權(quán)的補(bǔ)償，國(guó)有出讓土地應(yīng)按照市場(chǎng)基準(zhǔn)價(jià)評(píng)估補(bǔ)償。
2、自建的廠房、員工宿舍、倉(cāng)庫(kù)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其自建物進(jìn)行評(píng)估補(bǔ)償;租賃廠房的應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償租金損失。
3、房屋裝修及附屬設(shè)施的補(bǔ)償，包括不可遷移的水、電等附屬設(shè)施，應(yīng)當(dāng)結(jié)合裝修或建造成本，使用年限等因素進(jìn)行評(píng)估補(bǔ)償。
4、設(shè)備重置與搬遷的補(bǔ)償，對(duì)于無(wú)法搬走的設(shè)備設(shè)施，應(yīng)當(dāng)結(jié)合重置成本、成新評(píng)估補(bǔ)償;對(duì)能夠搬走的設(shè)備、設(shè)施應(yīng)當(dāng)給予搬遷費(fèi)用，以及搬遷過(guò)程中可能產(chǎn)生的損害等進(jìn)行評(píng)估補(bǔ)償。
5、企業(yè)因拆遷而被迫停產(chǎn)停業(yè)的損失補(bǔ)償，停產(chǎn)停業(yè)損失根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)效益的不同，可以結(jié)合不同的方法來(lái)評(píng)估。
法律分析：公司法關(guān)于債轉(zhuǎn)股的規(guī)定：
1、債權(quán)不能用于出資；
2、有違公司法關(guān)于公司內(nèi)部治理權(quán)的規(guī)定。
法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)公司法》 第二十七條 股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。
對(duì)作為出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)。法律、行政法規(guī)對(duì)評(píng)估作價(jià)有規(guī)定的，從其規(guī)定。
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投稿：畢睿偉
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