收到銷方紅字發票如何做賬，收到銷方紅字發票后，做賬的具體操作步驟如下：一、記錄紅字發票信息首先，需要詳細記錄收到的紅字發票的信息，包括發票號碼、發票代碼、開票日期、銷方名稱、發票金額（負數表示）等關鍵信息。這些信息將用于后續的賬務處理。二、
收到銷方紅字發票后，做賬的具體操作步驟如下：
一、記錄紅字發票信息
首先，需要詳細記錄收到的紅字發票的信息，包括發票號碼、發票代碼、開票日期、銷方名稱、發票金額（負數表示）等關鍵信息。這些信息將用于后續的賬務處理。
二、賬務處理
紅字發票的賬務處理與正常發票相似，但金額以負數表示。因此，在記賬時，需要將相關科目的金額以負數形式錄入。
對于應交稅費—應交增值稅的處理，需要將進項稅額轉出，即原先進項稅額的部分需要進行沖減。具體來說，就是在“應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出”科目進行記賬。
根據紅字發票的金額，調整對應的采購成本或相關費用。如果是采購退貨，需要沖減原先的采購成本；如果是銷售折讓，則需要沖減相應的銷售收入和銷項稅額。
三、稅務局審核與批準
紅字發票的賬務處理需要經過稅務局的審核和批準。因此，在完成上述賬務處理后，需要將相關憑證和申請材料提交給當地稅務局進行審批。
四、注意事項
在處理紅字發票時，務必確保賬務處理的準確性和合規性，避免出現錯誤或違規行為。
紅字發票的開具和處理需要嚴格遵守相關稅收法規和政策，確保符合稅法規定。
建議在處理紅字發票前咨詢專業的稅務和會計人員，以確保賬務處理的正確性和合規性。
綜上所述，收到銷方紅字發票后，應詳細記錄發票信息，按照上述步驟進行賬務處理，并經過稅務局的審核和批準。同時，務必確保賬務處理的準確性和合規性，避免出現錯誤或違規行為。
方法一： 1、先進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。 2、導出電子信息，國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。 方法二： 1、進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。 2、拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知單。
《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》
第四條
發票的基本內容包括：
發票的名稱、發票代碼和號碼、聯次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）等。
《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》
第二十七條
開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
開具發票后，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票。
《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》
第二十八條
單位和個人在開具發票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次打印，內容完全一致，并在發票聯和抵扣聯加蓋發票專用章。
《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》
第二十九條
開具發票應當使用中文。民族自治地方可以同時使用當地通用的一種民族文字。
當開票當月作廢發票的時候，可以直接將發票作廢即可，當跨月以后，就只能給開具紅字發票進行負數沖平。 增值稅專票 由于有抵扣有效期限，當發票需要作廢時一定盡早進行沖銷，在開票系統中操作如下： 如果在多臺電腦上使用開票稅盤，為了保證信息的準確性，先同步稅盤發票信息。發票管理——發票修復——增值稅專票/普票分別修復。請注意修復選擇的時間區間稍微大一點。 在“發票管理”——“紅字發票管理”——"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方，一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票，未抵扣由銷方開紅票。我的發票未抵扣所以選擇銷方，錄入發票信息查找到發票，并有信息提示是否可沖紅。 系統會自動引入發票信息，需核對發票金額稅額等與原發票是否一致。如果沒有引入信息，可能是第一步發票信息未同步。也可手工錄入信息，一定確保信息金額一致。信息確認無誤后點擊上傳，“審核通過”可進行下一步。如果未通過需要仔細檢查發票是否重復申請沖銷，信息是否正確，對方是否已抵扣等。 在“發票管理”——“紅字發票管理”——"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上，準備開具紅字發票。 在“發票管理”——“發票填開”——“增值稅專票填開”中，上方導航欄“負數”——“導入開具”，將第4步導出的信息文件選中導入，導入后將票面不完整的信息(比如地址電話等)補充完整，打印發票。 如果是普票需要紅沖則比較簡單了，直接在“發票管理”——“發票填開”——“增值稅普票填開”中，上方導航欄“負數”——“手工開具”，錄入原發票信息，然后開具紅票即可。
《關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》第（一）條 購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
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內容審核：趙正群律師
來源：臨律-收到銷方紅字發票如何做賬，
