拆遷補償置換房屋契稅規定2025,置換房屋需要繳納契稅嗎,需要。置換房屋需要繳納契稅。置換房屋涉及產權變更，需要交契稅，建筑面積90平米以下的房屋需繳納房屋評估價的1％的契稅，建筑面積90平米以上144平米以下的的房屋需繳納房屋評估價的1．
需要。置換房屋需要繳納契稅。置換房屋涉及產權變更，需要交契稅，建筑面積90平米以下的房屋需繳納房屋評估價的1％的契稅，建筑面積90平米以上144平米以下的的房屋需繳納房屋評估價的1．5％的契稅，建筑面積144平米以上的房屋需繳納房屋評估價的3％的契稅（這個面積屬于非普通住宅，不享受國家的優惠政策）。
換交易是一種特殊形式的房屋買賣，其特殊性在于它可保證買賣行為的同時進行，也就是說房屋置換服務是買和賣的雙向服務，一次置換成功，相當于兩次交易，即賣掉您的原來住房， 再買進一套您需求的住房。因此，您的房屋的成功置換必須是您原有住房有下家接受，同時，您看中了另一套住房。在置換交易中一般要有三方參與。屋置換是不同房屋間差價交換或等價交換的房屋交易形式。與房地產買賣不同的是，房屋置換不僅是一種貨幣和實物的交換方式，而且，在房屋置換中包含有實物與實物間的交換，即房屋置換是"貨幣與實物"和"實物實物"兩方面內容的交換方式。通過房屋置換可以減輕您的付款壓力，房屋置換通過您原有房屋價值的一部分資金、單位補貼一部分資金、個人儲蓄拿出一部分資金、銀行借貸一部分資金的方式，提高了您改善住房條件的能力。一次置換成功，相當于兩種交易概念，即賣掉您的住房，再買進一套您需求的住房。因此，房屋置換可以解釋為買賣的雙向服務，您的房屋的成功置換必須是您原有房屋有下家接受，同時，您看中了另一套房屋。
房屋置換流程有哪些：
1、房屋置換流程有置換登記
2、房屋置換流程有價格評估
3、房屋置換流程有置換委托
4、房屋置換流程有簽訂合同
5、房屋置換流程有辦理手續
法律依據：
《中華人民共和國契稅暫行條例細則》
第八條
土地、房屋權屬以下列方式轉移的，視同土地使用權轉讓、房屋買賣或者房屋贈與征稅：
（一）以土地、房屋權屬作價投資、入股；
（二）以土地、房屋權屬抵債；
（三）以獲獎方式承受土地、房屋權屬；
（四）以預購方式或者預付集資建房款方式承受土地、房屋權屬。
對土地使用權交換、房屋所有權交換及土地使用權與房屋所有權之間相互交換的差額明顯不合理且無正當理由，由征收機關參照市場價格核定的計稅價格作為計稅依據。
一、置換房屋協議應該怎么寫
甲方：
乙方：
甲方房屋座落于（）區（），房契號為（）。該物業符合北京市國土資源和房屋管理局規定的置換條件，并經本單位同意允許與其它物業進行置換。
乙方房屋座落于（）區（），房契號為（）。該物業符合北京市國土資源和房屋管理局規定的置換條件，并經本單位同意允許與其它物業進行置換。
雙方經協商，就上述房屋的置換事宜，訂立本合同。
第一條：甲乙雙方同意將上述兩處房屋進行置換。由于地理位置、設備標準、破損程度、面積等存在差異，乙方同意支付甲方人民幣（）元，做為補償。
第二條：甲乙雙方承諾，上述兩處房屋進行置換均已征得本單位同意，并保證對方今后可參加本單位的房改。
第三條：雙方同意在本合同簽訂后十日內，乙方將補償款支付給甲方。
第四條：甲乙雙方約定在（）年（）月（）日前將房屋交付給對方。
第五條：甲乙雙方約定，甲方在交付給乙方物業時，應確保物業騰空，水、電、暖、煤氣（天然氣）、物業管理費、房費已結清；乙方相應作出同樣的承諾。
第六條：甲乙雙方同意，房屋置換后接受原物業管理單位對物業進行統一管理。
第七條：在辦理手續過程中所發生的稅費按北京市有關規定繳納。
第八條：本契約生效后，除不可抗力外，雙方不得撤消合同。如因單方原因造成本合同終止，應先退還房屋補償款，同時違約方將支付人民幣（）萬元作為違約金支付給對方。
第九條：本合同自雙方簽字之日起生效，未盡事宜雙方可另簽補充協議，本契約的附件和雙方簽訂的補充協議，為本契約不可分割的組成部分，具有同等的法律效力。
第十條：本合同在履行過程中如發生爭議，雙方應協商解決。協商不成的雙方同意按以下第（大寫數字）種方式解決糾紛：
（一）提交北京仲裁委員會仲裁；
（二）任何一方均可向房地產所在地人民法院提起訴訟。
第十一條：本合同正本一式貳份，甲、乙雙方各執壹份，副本貳份。
甲方：乙方：
身份證號碼：身份證號碼：
地址：地址：
電話：電話：
郵政編碼：郵政編碼：
代理人：代理人：
簽約日期：簽約日期：
二、房產契稅的分類
1、是按成交價格計算。成交價格經雙方敲定，形成合同，稅務機關以此為據，直接計稅。這種定價方式，主要適用于國有土地使用權出讓、土地使用權出售、房屋買賣。
2、是根據市場價格計算。土地、房屋價格，絕不是一成不變的，比如，北京成為2008年奧運會主辦城市后，奧運村地價立即飆升。該地段土地使用權贈送、房屋贈送時，定價依據只能是市場價格，而不是土地或房屋原值。
3、是依據土地、房屋交換差價定稅。隨著二手房市場興起，房屋交換走入百姓生活。倘若a房價格30萬元，b房價格40萬元，a、b兩房交換，契稅的計算，自然是兩房差額，即10萬元，同理，土地使用權交換，也要依據差額。等額交換時，差額為零，意味著，交換雙方均免繳契稅。
4、是按照土地收益定價。這種情形不常遇到。假設2000年，國家以劃撥方式，把甲單位土地使用權給了乙單位，3年后，經許可，乙單位把該土地轉讓，那么，乙就要補交契稅，納稅依據就是土地收益，即乙單位出讓土地使用的所得。
可以通過房產贈與的方式辦理房產過戶，需要交稅，具體費用如下：贈與房產過戶稅費：(一)營業稅依據現行營業稅暫行條例及其實施細則有關規定，單位或者個人將不動產或者土地使用權無償贈送其他單位或者個人，視同發生應稅行為，原則上，贈與人是需要繳納營業稅的，繳納營業稅的稅率是5。1、近親屬和具有撫養、贍養關系的人之間贈與房產，以及發生繼承、遺贈取得房產的，免征營業稅。2、其他人之間的房產贈與行為，應依法繳納營業稅。但若其他人之間贈與的房產達到一定年限的，符合免征營業稅條件的，仍可以免征營業稅，比如，個人將購買滿5年的住房對外贈與的，可免征收營業稅。相關法條規定：《財政部國家稅務總局關于個人金融商品買賣等營業稅若干免稅政策的通知》第二條規定，個人無償贈與不動產、土地使用權，屬于下列情形之一的，暫免征收營業稅：1、離婚財產分割2、無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹3、無償贈與對其承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人4、房屋產權所有人死亡，依法取得房屋產權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。(二)附加稅附加稅是有贈與人負擔的，只有在需要征收營業稅、增值稅等稅種的前提下才會征收，按應繳納營業稅的一定比例繳納，具體比例為：城建稅(7)、教育費附加(3)。贈與房產過戶費用有哪些？(三)契稅贈與房產的領受人需要全額繳納契稅，按照3的比例繳納。法律依據：根據《中華人民共和國契稅暫行條例實施細則》第四條規定：土地使用權贈與、房屋贈與，由征收機關參照土地使用權出售、房屋買賣的市場價格核定。另《國家稅務總局關于加強房地產交易個人無償贈與不動產稅收管理有關問題通知》中第一條第二款明確規定：“對于個人無償贈與不動產行為，應對受贈人全額征收契稅。”(四)印花稅印花稅，是需要全額繳納的，由訂立合同的雙方當事人，按照0.05的比例繳納。(五)個人所得稅1、近親屬和具有撫養、贍養關系的人之間贈與房產，以及發生繼承、遺贈取得房產的，免征個人所得稅。依據《財政部、國家稅務總局關于個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知》第一條規定，以下情形的房屋產權無償贈與，對當事雙方不征收個人所得稅：(一)房屋產權所有人將房屋產權無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹(二)房屋產權所有人將房屋產權無償贈與對其承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人(三)房屋產權所有人死亡，依法取得房屋產權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人。2、其他人之間的贈與行為，應依法繳納個人所得稅。房屋產權所有人將房屋產權無償贈與他人的，受贈人因無償受贈房屋取得的受贈所得，按照“經國務院財政部門確定征稅的其他所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20，但可以扣除辦理房屋過戶過程中的相關稅費。贈與過戶需要先到公證處進行公證處理，公證書出來之后和原產權人一起到房管局進行分成贈與。除稅費外還需繳，納測繪費：1.36元平米、權屬登記費及取證費：150內、公證費：0.3的房款。過戶的時候一定需要準備好貸款。按規定在20個工作日內核發房屋所有權證。
法律分析：回遷房也是需要繳納契稅的。回遷房：賠償部份免交契稅，補差價部份按實際稅率征收。1、被拆遷房屋的個人依照拆遷補償安置協議取得貨幣補償，重新購置一處房屋的（即貨幣補償安置），購房成交價款中未超出拆遷補償款的部份免征契稅；超出拆遷補償款部份，應按適應稅率征稅。2、被拆遷房屋的單位和個人依照拆遷補償安置協議重新承受還建房屋（即房屋產權調換安置），不補繳產權調換差價款的，免征契稅；應補繳產權調換差價的，對補繳款部份，按適用稅率征收稅。
法律依據：《財政部國家稅務總局住房和城鄉建設部關于調整房地產交易環節契稅個人所得稅優惠政策的通知》一、關于契稅政策（一）對個人購買普通住房，且該住房屬于家庭（成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女，下同）唯一住房的，減半征收契稅。對個人購買90平方米及以下普通住房，且該住房屬于家庭唯一住房的，減按1%稅率征收契稅。征收機關應查詢納稅人契稅納稅記錄；無記錄或有記錄但有疑義的，根據納稅人的申請或授權，由房地產主管部門通過房屋登記信息系統查詢納稅人家庭住房登記記錄，并出具書面查詢結果。如因當地暫不具備查詢條件而不能提供家庭住房登記查詢結果的，納稅人應向征收機關提交家庭住房實有套數書面誠信保證。誠信保證不實的，屬于虛假納稅申報，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定處理。具體操作辦法由各省、自治區、直轄市財政、稅務、房地產主管部門共同制定。（二）個人購買的普通住房，凡不符合上述規定的，不得享受上述優惠政策。
法律分析：房產置換是需要繳稅的,主要是契稅、交易費、貼花、產權登記費都是需要交的。1、增值稅:5.5%按評估價計。2、交易費:1%的成交價。3、契 稅:3%的成交價。4、個人所得稅:有利潤的按評估價的2%計。5、土地增值稅:按評估價的0.7%計。
法律依據：《中華人民共和國民法典》
第五百六十二條 當事人協商一致，可以解除合同。當事人可以約定一方解除合同的事由。解除合同的事由發生時，解除權人可以解除合同。
第五百六十四條 法律規定或者當事人約定解除權行使期限，期限屆滿當事人不行使的，該權利消滅。法律沒有規定或者當事人沒有約定解除權行使期限，自解除權人知道或者應當知道解除事由之日起一年內不行使，或者經對方催告后在合理期限內不行使的，該權利消滅。
首先要清楚，我國對于房產計稅是以家庭為單位，這里的家庭成員包括夫妻雙方、未成年子女以及成年后名下無房產的子女。其次，房產稅與產權房的總數量和總面積總和相關，一般會根據房產的市場評估價值進行征稅。征稅時，先根據首套房所地區，扣除當地所規定的免稅面積，其次采用分段累計稅率進行扣稅。采用分段累進稅率，年稅率為0.820。超過免稅面積落在基本居住套數以內的部分，年稅率為0.8；超過免稅面積落在基本居住套數外第一套的部分，稅率為3；超過免稅面積落在基本居住套數外第二套的部分，稅率為5；超過免稅面積落在基本居住套數外第三套的部分，稅率為10；超過免稅面積落在基本居住套數外第四套或以上的部分，稅率為20。稅務部門于每年一月一日由房產稅電腦征管系統自動生成納稅家庭成員信息和本地房產信息，并據此生成繳稅通知單郵寄給納稅人，稅款需在三月底前繳清。擴展資料房產稅“課稅范圍”，具體指開征房產稅的地區。房產稅暫行條例規定，房產稅在城市、縣城、建制鎮和工礦區征收。城市、縣城、建制鎮、工礦區的具體征稅范圍，由各省、自治區、直轄市人民政府確定。1、房產稅屬于財產稅中的個別財產稅，其征稅對象只是房屋；2、征收范圍限于城鎮的經營性房屋；3、區別房屋的經營使用方式規定征稅辦法，對于自用的按房產計稅余值征收，對于出租房屋按租金收入征稅。注意房屋出典不同于出租，出典人收取的典價也不同于租金。因此，不應將其確定為出租行為從租計征，而應按房產余值計算繳納。
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投稿：常雨
內容審核：石珊律師
