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納稅籌劃拆遷補償費，稅收籌劃的具體方法有哪些:今日拆遷補償法律在線咨詢

發布時間：
2024-12-02 07:00:15
作者：
圣運律師
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納稅籌劃拆遷補償費,稅收籌劃的基本程序是怎樣的,稅務籌劃按照如下的基本程序進行：1、收集稅收籌劃必需的信息；2、設計備選的稅收籌劃方案；3、分析、評價各個備選方案，并選擇一個最佳方案；4、實施該稅收籌劃方案；5、對該稅收籌劃方案進行監控、評

納稅籌劃拆遷補償費，稅收籌劃的具體方法有哪些:今日拆遷補償法律在線咨詢

一、納稅籌劃拆遷補償費,稅收籌劃的基本程序是怎樣的

稅務籌劃按照如下的基本程序進行：

1、收集稅收籌劃必需的信息；

2、設計備選的稅收籌劃方案；

3、分析、評價各個備選方案，并選擇一個最佳方案；

4、實施該稅收籌劃方案；

5、對該稅收籌劃方案進行監控、評估和改進。

一、搬家流程是什么？

房屋拆遷的基本程序如下：

1、拆遷調查和項目概算。由擬申領《房屋拆遷許可證》的單位組織；

2、拆遷管理部門對申領單位所申報的材料進行審核。提交申報的材料有：建設項目批準文件；建設用地規劃許可證（附紅線圖）；國有土地使用權批準文件；拆遷資金；拆遷計劃和安置方案；

3、拆遷主管部門發放《房屋拆遷許可證》，同時發布《拆遷通告》，正式啟動拆遷工作；

4、拆遷主管部門組織被拆遷人投票選擇確定評估機構；

5、入戶調查（評估機構進行評估調查，實施單位進行附屬物、裝潢的調查）；

6、評估結果公示；

7、出具并送達評估報告；

8、正式開始商談并簽訂城市房屋拆遷補償安置協議（獎金期開始）；

9、搬家、騰房、交鑰匙、領取補償款；

10、拆除房屋。

二、企業并購全流程是怎樣的

企業并購流程如下：1、確定并購對象，制定初步并購方案。2、委托律師對并購對象展開盡職調查，了解并購存在的法律風險。3、委托會計師事務所對并購對象進行審計，委托評估機構評估并購對象的資產，了解并購對象的財務、資產價值。4、制定具體的并購方案。5、與并購對象簽訂并購協議。6、通過履行并購協議完成并購。

三、建設項目征地拆遷程序有哪些

建設項目征地拆遷程序如下：1、國務院或者省政府審批通過建設項目；2、建設單位向市、縣政府部門提出建設用地申請；3、審查申請材料，擬定征地方案；4、逐級上報至國務院或者省政府；5、得到批準后，公布征地方案；6、進行補償登記；7、擬定并確定征地補償安置方案；8、實施補償安置方案。《土地管理法實施條例》第二十五條第一款規定，征收土地方案經依法批準后，由被征收土地所在地的市、縣人民政府組織實施，并將批準征地機關、批準文號、征收土地的用途、范圍、面積以及征地補償標準、農業人員安置辦法和辦理征地補償的期限等，在被征收土地所在地的鄉（鎮）、村予以公告。

【本文關聯的相關法律依據】

《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條

法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

二、稅收籌劃的具體方法有哪些

法律主觀：稅收籌劃是指納稅人在稅收法律許可的范圍內，當存在多種納稅方案可供選擇時，以稅收政策為導向，通過投資、理財、組織、經營等事項的事先安排和策劃以達到稅后財務利益最大化的經濟行為。你知道稅收籌劃的主要方法是什么嗎?(一)籌資過程中的稅收籌劃不同的籌資方案其稅負輕重存在差異，這便為納稅人進行籌資決策中的稅收籌劃提供了操作空間。1.債務比例的確定利用債務籌資，納稅人不僅可以獲得利益收益額，即(息稅前投資收益率-負債成本率)×負債總額×(1-所得稅率);而且負債利息可以在所得稅前扣除，與不能作為費用支出只能以稅后利潤中分配的股利支付相比，負債籌資可以少繳所得稅，獲得節稅收益。因而在息稅前投資收益率大于負債成本率的情況下，提高負債比例，便可獲得更多的上述兩種收益，提高權益資本的收益水平。但也不是負債越多越好，因為隨著負債比例的提高，企業的財務風險也會增大，甚至發生債務危機。債務籌資的稅收籌劃就是要盡可能找出最適合的負債比例。2.融資租賃的利用通過融資租賃，納稅人不僅可以迅速獲得所需的資產，保存舉債能力，更主要的是租入的固定資產可以計提折舊，折舊作為成本費用，減少了所得稅的征稅基數，少納所得稅，而且支付的租金利息還可在所得稅前扣除，進一步減少了納稅基數。因此，融資租賃的節稅收益是非常明顯的。3.籌資利息的處理根據稅法規定，企業籌資的利息支出，凡在籌建期發生的，計入開辦費，自企業投產營業起，按照不短于五年的期限分期攤銷;在生產經營期間發生的，計入財務費用，其中與購建固定資產或無形資產是有關的，在資產尚未交付使用或雖已交付使用，但尚未辦理竣工決算以前，計入購建資產的價值。而計入財務費用便可一次性全額抵減當期收益，計入開辦、或固定資產或無形資產的價值，則要分期攤銷，逐步沖減以后各期收益。其區別在于計入財務費用可以盡快扣除籌資利息，減少風險，獲得資金的時間價值，相對節稅。因此，應盡可能加大籌資利息支出計入財務費用的份額，獲得相對節稅收益。為此應盡可能縮短籌建期和資產的購建周期。4.債券溢價、折價攤銷方法的選擇債券溢價、折價的攤銷實質上是對利息費用的調整，因而是所得稅額的影響因素。債券溢價、折價攤銷的方法又有實際利率法和直線法兩種。不同的攤銷方法不會影響利息費用總額，但如果使用實際利率法，前幾年的溢價攤銷額少于直線法的攤銷額，前幾年的利息費用大于直線法的利息費用，企業前期納稅較少，后期納稅較多，可以獲得相對節稅收益;如果使用直線法，前幾年的折價攤銷額大于實際利率法的攤銷額，前幾年的利息費用也大于實際利率法的利息費用，企業同樣前期納稅較少，后期納稅較多，可以獲得相對節稅收益。因而納稅人應使用實際利率法攤銷債券溢價，應使用直線法攤銷債券折價。(二)投資過程的稅收籌劃可供選擇的投資方式、投資組織形式、投資地點、投資行業或方向具有多樣性，而不同的投資方式、組織形式、投資地點、投資行業或方向的稅收待遇也各有差異。作為投資收益的抵減項目，應納稅額的多少直接關系到納稅人的投資收益率。因此，納稅人進行投資決策時必須重視稅收籌劃的作用。1.投資方式的選擇按方式的不同，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資是指通過購買經營資本物興辦企業，掌握被投資企業的實際控制權，從而獲取經營利潤。間接投資是指對股票、債券等金融資產的投資。一般來說，進行直接投資應考慮的稅制因素要比間接投資多。因為直接投資者要面對企業繳納的所有稅種，如流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅等。而間接投資一般僅涉及對股息和利息征收的所得稅。因而在直接投資中稅收籌劃有更大的空間，幾乎是全方位的。除需對正常的生產經營問題進行稅收籌劃外，直接投資還面臨著收購現有虧損企業或是興建新企業的稅收籌劃問題。收購現有虧損企業可能增加企業負擔，但可以省去大筆籌建費用，又可與被收購企業合并納稅，抵補被收購企業的虧損，少繳所得稅，降低整體稅負。新建企業可以不背包袱，但籌建費用很大，又得不到稅收優惠。因而需要企業根據自身情況做出選擇。間接投資按具體投資對象的不同，可分為股票投資、債券投資及其他金融資產投資。上述每一種形式又有不同的種類，每一種形式每一種類的投資收益又面臨不同稅收待遇。例如股票投資取得的股息和紅利必須計繳所得稅，而國庫券投資利息則可以免稅。因此，間接投資必須綜合投資風險和收益風險進行稅收籌劃。2.組織形式的選擇投資創辦企業有獨資企業、合伙企業、有限責任公司和股份有限公司多種組織形式可供選擇。如果人手較少，規模不大，應選擇獨資企業。因為，對這類組織形式的企業，核算要求不高，稅款一般定期定額征收，實際稅負較低。如果規模不很大，但投資人數較多，則宜選擇合伙方式。因為合伙企業和個人獨資企業一樣只按個體工商戶工薪所得征個人所得稅，不征企業所得稅，不存在所得稅的重復征稅問題，與公司制企業相比稅負較輕，又因為合伙企業所得稅的征收方式為先分后稅，如果投資人多，勢必降低適用稅率，獲得節稅效益。如果規模較大，則應選擇有限責任公司或股份有限公司，一是對企業外在形象和信用有益;二是公司制企業有五年補虧、股東借款利息扣稅、再投資抵免、保留盈余等各種優惠可享受。在這兩類公司制組織方式中，則應力求股份有限公司形式。因為，不論外在形象，還是稅收優惠，股份有限公司都無疑優于有限責任公司。就公司制企業內部組織而言，又有設立子公司和分公司的選擇，子公司為獨立法人，可享受免稅期等許多優惠;而分公司不是法人，不能享受稅收優惠，但其經營過程中的虧損可以并入總公司損益，因此可少繳部分所得稅。企業初創，發生虧損的可能性較大，如果采用分公司的形式，就可將虧損轉嫁到總公司，減輕總公司的所得稅負。而當企業能穩定獲利時，設立子公司則可享受許多稅收優惠。3.投資地點的選擇投資地點的選擇，除了考慮基礎設施、原料供應、金融環境、技術和勞動力供應等一般因素外，不同地點的稅制差別也應作為考慮的重點。無論是國內投資還是跨國公司，均應充分利用不同地區間的稅制差別或區域性稅收傾斜政策。選擇整體稅負較低的地點投資以獲得最大的節稅利益。在我國，經濟特區、沿海開放城市和經濟技術開發區的企業所得稅一般為15%，而國內一般地區則為33%，差幅高達50%，絕對差為18個百分點。從世界范圍看，有的國家或地區不征企業所得稅，有的稅率高達50%以上，差距更大。可見，投資地點的選擇對投資凈收益的影響是非常大的。4.投資行業的選擇同投資地點的選擇一樣，行業性稅收優惠及不同行業的稅制差別也不容忽視。例如：在我國所有行業中，所得稅負最輕的，如對港口碼頭建設的投資稅率為15%，而且從獲利年度起五年免稅，五年減半征收;稅負較輕的，如在高新技術產業開發區對高新技術產業的投資稅率為15%，從獲利年度起所得稅兩年免征，三年減半征收;而沒有稅收優惠的其他行業所得稅率為33%，且沒有免征和減征期，可見差別之大，而且我國今后的稅收優惠必將走上逐步取消地區優惠，大大強化行業優惠之路。因此，納稅人應精心籌劃投資行業。(三)經營過程中的稅收籌劃經營過程中涉及增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅等稅種。因此在經營過程中應主要對涉及上述多稅種的事項進行籌劃以獲得稅收利益。1.增值稅納稅人身份的選擇只有符合一般納稅人資格認定條件，增值稅專用發票對企業經營無大的影響時，這種籌劃才是有意義的。其具體方法是：設X為各期不含稅進貨額，Y為相應各期不含稅銷售額，如果一般納稅人的進銷項稅率均為17%，小規模納稅人的征收率為6%，則當YX17%——XX17%>Yx6%，即當X/Y<64.71%時，小規模納稅人的稅負輕于一般納稅人，應選擇小規模納稅人身份;而當X/Y>64.71%時，一般納稅人的稅負輕于小規模納稅人，此時，應選擇一般納稅人身份。2.混合銷售的稅種選擇當納稅人增值稅應稅貨物銷售額和營業稅應稅勞務營業額基本相等，能較容易使銷售額或營業額超過對方時，這種籌劃才是有意義的。具體方法是：設X為各期不含稅進貨額，Y為相應各期不含稅銷售額，如果一般納稅人的進銷項稅率均為17%，營業稅稅率為3%，則當YX17%-XX17%>YX稅收籌劃分為籌資過程中的稅收籌劃、投資過程的稅收籌劃、經營過程中的稅收籌劃。法律客觀：《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。《中華人民共和國稅收征收管理法》第五條國務院稅務主管部門主管全國稅收征收管理工作。各地國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規定的稅收征收管理范圍分別進行征收管理。地方各級人民政府應當依法加強對本行政區域內稅收征收管理工作的領導或者協調，支持稅務機關依法執行職務，依照法定稅率計算稅額，依法征收稅款。各有關部門和單位應當支持、協助稅務機關依法執行職務。稅務機關依法執行職務，任何單位和個人不得阻撓。

三、稅務籌劃的基本程序是什么

法律分析:

稅務籌劃的基本程序：

1、為公司設計合理的架構、設計關聯企業間不同的稅收待遇；

2、分析公司的生產經營流程及功能風險，結合公司的功能風險分析設計公司合理的物資、票據、資金流動；

3、通過關聯企業交易實現稅收利益的合理分配；

4、設定定價方法；

5、完善企業內控，建立風險識別、風險防范及風險補救措施。《稅收征收管理法》第十五條

企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位（以下統稱從事生產、經營的納稅人）自領取營業執照之日起三十日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當于收到申報的當日辦理登記并發給稅務登記證件。

工商行政管理機關應當將辦理登記注冊、核發營業執照的情況，定期向稅務機關通報。

本條第一款規定以外的納稅人辦理稅務登記和扣繳義務人辦理扣繳稅款登記的范圍和辦法，由國務院規定。

四、稅務籌劃的基本程序是怎樣的

稅務籌劃的基本程序：

1、設計合理的公司架構、關聯企業間不同的稅收待遇；

2、對公司的生產經營流程及功能風險進行分析，結合公司的功能風險分析設計公司合理的票據、物資、資金流動；

3、通過關聯企業交易實現稅收利益的合理分配；

4、設定定價方法；

5、完善企業內控，建立風險識別、風險防范及風險補救措施。

一、企業并購重組要注意的風險有什么呢

第一、在全部資產中，流動資產和固定資產的具體比例需要分清。

第二、需要厘清目標公司的股權配置情況。

第三、有擔保限制的資產會對公司的償債能力等有影響，所以要將有擔保的資產和沒有擔保的資產進行分別考察。

第四、要重點關注公司的不良資產。

第五、在并購重組前積極進行稅務盡職調查，及時識別并購公司隱藏的致命稅務缺陷，規劃并購重組稅務架構與交易方式。

第六、注意職工安置的風險。

二、中外合資企業股權轉讓的一般程序是什么

中外合資企業股權轉讓主要有以下操作程序：

1、收購目標的選擇。

2、在起草有關法律文件之前，律師應該到擬收購目標公司注冊地所在的工商登記部門查閱復印一下公司的工商登記資料，初步了解目標公司的基本信息。

3、起草、修改股權收購框架協議或股權收購意向書，內容主要涉及獨家談判、保密約定、價格確定依據、違約責任等等。

4、對股權出讓方、擬提供履約擔保方、擬收購的目標公司的重大資產、資信狀況進行盡職調查。

5、起草、制定一整套的股權收購合同，并審查交易雙方的內部授權文件、目標公司的股東會決議、放棄優先購買權聲明、連帶履約擔保協議、債務轉移協議等等文件。

6、收購方律師應積極參與股權收購的談判，對談判過程中出現的重大問題或風險出具書面法律意見。

7、收購方律師應協助辦理權證變更等手續；完成股權收購所需的其他法律工作。

企業投資者經其他各方投資者同意向其關聯企業或其他受讓人轉讓股權。

三、債務管控措施

一是健全完善債務風險監測預警機制，建立覆蓋全級次、全流程的債務風險動態監測系統，強化資金動態平衡計劃管理，嚴防資金鏈斷裂風險。重點監測資產負債率、已獲利息倍數、帶息負債比率、現金利息保障倍數、現金比率等重要指標變化。二是建立債務風險量化評估機制，每季度分析集團及所屬各級子企業的債務風險狀況，綜合債務水平、負債結構、盈利能力、現金保障、資產質量和隱性債務等，還原明股實債，對債務風險進行精準識別，真實反映本企業負債狀況并披露債務風險隱患，形成債務風險自查自評估報告并于每季度次月報省國資委備案。

【本文關聯的相關法律依據】

《稅收征收管理法》第十五條

工商行政管理機關應當將辦理登記注冊、核發營業執照的情況，定期向稅務機關通報。

本條第一款規定以外的納稅人辦理稅務登記和扣繳義務人辦理扣繳稅款登記的范圍和辦法，由國務院規定。

五、稅務籌劃是啥意思

一、稅務籌劃是啥意思1、稅務籌劃是在稅法規定的范圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，盡可能的獲得節稅的稅收利益的籌劃方法。是稅務代理機構可從事的不具有鑒證性能的業務內容之一。2、法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六條國家有計劃地用現代信息技術裝備各級稅務機關，加強稅收征收管理信息系統的現代化建設，建立、健全稅務機關與政府其他管理機關的信息共享制度。納稅人、扣繳義務人和其他有關單位應當按照國家有關規定如實向稅務機關提供與納稅和代扣代繳、代收代繳稅款有關的信息。二、稅務籌劃的方法有哪些1、直接利用籌劃法。為了實現總體經濟目標，從宏觀上調控經濟，引導資源流向，制定了許多的稅收優惠政策；2、地點流動籌劃法。各國的稅收政策各不相同，其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對象差異、納稅人差異、稅收征管差異和稅收優惠差異等，跨國納稅人可以利用這些差異進行國際間的稅務籌劃；3、創造條件籌劃法。創造條件使自己符合稅收優惠規定或者通過掛靠在某些能享受優惠待遇的企業或產業、行業，使自己符合優惠條件，從而享受優惠待遇。